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公司注銷的時候，有一筆向股東的款項，無力償還，轉(zhuǎn)為其他收入，需要繳納企業(yè)所得稅，具體怎么繳納，是注銷時在季度預繳所得稅時繳納稅金還是清算申報時繳納呢
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注銷時在季度預繳所得稅時繳納稅金
08/05 16:49
84784985 
08/05 16:50
清算申報里面就不用再重復繳納了對吧
家權(quán)老師 
08/05 16:52
是的，不需要重復交的
84784985
08/05 16:58
好的，就相當于我在賬上做了轉(zhuǎn)收入的分錄，又在季度申報中繳納了企業(yè)所得稅，這一項工作就結(jié)束了，清算的時候就沒有這個事情了，對不
家權(quán)老師
08/05 17:03
清算的時候還是要體現(xiàn)那個收入的，只是已經(jīng)交了稅就不用再交了
84784985
08/05 17:04
但是，我那個收入可以填，彌補虧損那里填不進去
84784985
08/05 17:04
就相當于在清算申報那里要多交很多稅
84784985
08/05 17:04
它也沒有識別到，季度申報的時候，繳納過的稅金
家權(quán)老師
08/05 17:06
清算申報可以填彌補虧損的，也是就是匯算清繳
84784985
08/05 17:07
系統(tǒng)里面填不了，也沒有自動帶出來，就很奇怪
家權(quán)老師
08/05 17:08
匯算的時候應該有彌補虧損明細表的
84784985
08/05 17:11
謝謝
我再看看
家權(quán)老師
08/05 17:13
不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。
84784985
08/05 17:23
老師，再請教一下，我在季度申報里面是享受了小微減免的，清算申報是不是沒有減免這個優(yōu)惠政策呢，這樣是不是繳稅就少交了呢
家權(quán)老師
08/05 17:26
匯算還是一樣的享受小微的
84784985
08/05 17:30
是這個表，我知道所得稅匯算清繳是可以享受的，現(xiàn)在是困在了圖片上這張表
家權(quán)老師
08/05 17:33
14行填減免的20%就行了
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