這個分錄做的不對，甲方實際代發(fā)工資9074.元，個稅系統(tǒng)里實際發(fā)放的是8966.97元，這個分錄如何寫？寫詳細

同學，你好 第一個分錄比如是6月份做的 第二個分錄就是7月份做的。 發(fā)放工資是會有差額的，因為個稅沒有算對。是在下個月的時候發(fā)工資的時候調(diào)整的。這么說你能明白嗎？

還是有些不明白，要寫詳細我就明白

以后每月都會存在這樣的差異

第一個月 借：應付職工薪酬9200 貸：銀行存款9074 應交稅費-個稅126 第二個月 借：應交稅費-個稅233.03 貸：銀行存款 233.03 然后第二月不是要再計提工資嘛，比如這個月稅前工資：9300元，手動測算個稅，200元，因為上個月少算了233.03-126=107.03的個稅，甲方代發(fā)稅后工資：9300-200-107.03=8992.97 分錄就是 借：應付職工薪酬9300 貸：銀行存款8992.97 應交稅費-個稅200 （這個月） 應交稅費-個稅107.03 （上個月）