我總感覺哪里沒想通，1月是暫估入庫了，成本表材料增加了（為算成本領(lǐng)料用），賬務(wù)做借材料 貸應(yīng)付暫估；然后到2月發(fā)票來了，只做了一條正數(shù)分錄，然后成本表減了1月計(jì)提的材料，又加了正數(shù)的材料，到3月再做一條沖減材料分錄，成本表材料不用變？（賬務(wù)1月暫估計(jì)提，2月又計(jì)提入賬，3月沖銷1月；成本表1月計(jì)提，2月減了1月計(jì)提的又重新入正數(shù)，3月成本表不變），這樣的話3月我賬面不就有一條負(fù)數(shù)多出來了？

來發(fā)票不能只做正數(shù) 的分錄 得把暫估的分錄紅沖

現(xiàn)在是隔了一個(gè)月才紅沖，咋搞

沒事 紅沖了就可以的

那和領(lǐng)料的成本表不同啊，還是說在用在產(chǎn)品庫存倒推減少結(jié)轉(zhuǎn)呢

來的發(fā)票和暫估的金額不一樣嗎

一樣的，2月的時(shí)候同事直接在成本表減了這個(gè)數(shù)，再做了一次正數(shù)，沒告訴我要紅沖，但2月我賬面沒有沖減，只是重復(fù)計(jì)提了一次

那這個(gè)就紅沖了暫估的就行

那差異就在結(jié)轉(zhuǎn)成本處體現(xiàn)？

因?yàn)槌杀颈頍o沖減材料，我沖減了，那賬面要結(jié)轉(zhuǎn)多點(diǎn)哦

暫估的和你發(fā)票的不含稅金額不是沒有差額嗎

沒有差額的

那你直接紅沖暫估的就可以了

但是紅沖了之后，我賬面材料負(fù)數(shù)，因?yàn)橹拔胰哭D(zhuǎn)入生產(chǎn)成本-直接材料的

不會(huì)呀，你不是藍(lán)字發(fā)票還做了入庫的嗎

是上個(gè)月藍(lán)字做的入庫

那你賬上應(yīng)該有這個(gè)原材料的余額呀，因?yàn)闆]紅沖

沒有，因?yàn)槎嫁D(zhuǎn)入原材料了

那我是否應(yīng)在生產(chǎn)成本，直接材料處沖？

你原材料都領(lǐng)用了吧？那你還缺發(fā)票呢