麻煩老師幫忙看看，哪里不妥了，現(xiàn)在是要先解決賬務(wù)問題呢

在成本的角度，她6月正常計提了一次，7月出成本，賬是平的。但是放在我這7月要沖減計提的材料，無成本出的呀，是嘛

哦哦，我們把成本的分錄順著紅沖一遍，生產(chǎn)成本? 到 庫存商品? 到 主營業(yè)務(wù)成本，

正常來說，6月的時候發(fā)票到了，就應(yīng)該重新計提然后沖5月暫估，7月的成本表不應(yīng)該再有這個材料對嗎

不是，正常生產(chǎn)成本就不是按購入材料記入的，哈哈 我們的成本核算同事很不專業(yè)

我知道我知道，老師，先忽略這個問題，我們就把購入的材料，轉(zhuǎn)入在產(chǎn)品來討論

好好，是的，6月發(fā)票來了紅沖，不在7月里出現(xiàn)

那如果我是在7月才沖減，那7月的成本表也要減掉這個材料才對，是嗎

對對，我也是這么理解的

那現(xiàn)在成本的想法是想在7月直接在成本出了這個材料，相當(dāng)于6月計提的在7月當(dāng)出貨成本結(jié)轉(zhuǎn)，但我想想這邏輯對吧？

這邏輯不對吧？

邏輯是不對，但也只能這樣了，現(xiàn)在材料沒有紅沖，賬上多了

成本相當(dāng)于把計提的費用結(jié)轉(zhuǎn)？哪里不對了？但是如果我會計賬還是跟著成本結(jié)轉(zhuǎn)，那我掛著的暫估咋辦

哦哦，暫估也紅沖嘛，把567這3個月合在一起看，暫估-生產(chǎn)成本-庫存商品-主營業(yè)務(wù)成本? ，全過程紅沖了，6月沒紅沖，就沖在7月

意思是成本可以在7月出，會計賬從結(jié)轉(zhuǎn)主營成本沖到?jīng)_減計提材料？

不是，不能沖材料，沖庫存商品，再中主營業(yè)務(wù)成本

然后我再按成本的結(jié)存數(shù)，重新結(jié)轉(zhuǎn)？，是這個意思嗎

那我賬上的材料不還是有嗎？

是的，是這個意思， 材料沒有呀，從材料-生產(chǎn)成本 -庫存商品-主營成本，4個分錄都紅沖，相當(dāng)于原來暫估的一套分錄沒有發(fā)生過

那老師你上面說不能沖材料

意思是這4個分錄都要做紅沖？

對對，4個分錄都要紅沖