不一樣呢，我的直接材料原來是沖減了暫估，但是成本那邊沒有沖減材料，她想直接出成本。5月6月我們都是一致的

所以我才說如果直接出成本不就相當(dāng)于把計提的假的，結(jié)轉(zhuǎn)成本，虛增成本了

哦哦，有沒有核對他的表格呀，明兒跟他溝通一下，他表格里的數(shù)據(jù)是跟賬里哪些數(shù)據(jù)核對上的，您說數(shù)據(jù)不對，我就做不平了 我做成本核算時，是要自己核對賬面數(shù)據(jù)和我表格數(shù)據(jù)的，這是成本會計的工作，根本不是總賬的工作內(nèi)容

我們是生產(chǎn)那邊做的成本表，我按著她的出貨數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)成本，也就是她給我成本數(shù)，我來做分錄，但最后我的賬面在產(chǎn)品結(jié)存數(shù)會和她的一樣

老師你再幫我看看是不是這個情況嘛，5月6月我們都是一樣的，就是7月出現(xiàn)出現(xiàn)分歧，她7月想出成本當(dāng)把這個材料結(jié)轉(zhuǎn)走，但是在我的賬面這樣結(jié)轉(zhuǎn)成本相當(dāng)于結(jié)轉(zhuǎn)了虛假的成本呀，這筆材料應(yīng)該要沖，現(xiàn)在卻結(jié)轉(zhuǎn)成本不對吧

哦哦，這個我能理解，那他成本核算里的材料領(lǐng)用金額，是從我們賬套里取的數(shù)吧，要不怎么能做平，就是他的表格里是考慮過我們的紅沖，那銷售的成本直接抄表數(shù)據(jù)，不用單獨(dú)再紅沖

因為老師您剛才讓我在賬上紅沖材料嘛，我就紅沖啊，然后再按她出成本后的結(jié)存數(shù)倒推成本

您好，紅沖材料肯定沒有錯，因為我們發(fā)票來了，不能重復(fù)入賬 他的表格里材料是不是我們紅沖后的，要核對這個，正確核算是要考慮我們紅沖的金額

不是，她的表格里沒有沖減材料

她的表格里是出貨，出了這個材料，相當(dāng)于會計上的結(jié)轉(zhuǎn)成本

成本核算沒有領(lǐng)用材料么，

有領(lǐng)用，領(lǐng)用了兩次，計提了兩次，也領(lǐng)用了兩次

她的領(lǐng)用相當(dāng)于把當(dāng)期的購入原材料都領(lǐng)用

他就一個表格，咋有計提嘛，分錄是咱寫的，我們核對表中入的總金額

我知道，上面的分錄是我自己寫的，我刪掉

老師看一下

他們有把銷售數(shù)據(jù)和日常費(fèi)用數(shù)據(jù)都挪列在成本表里，所以這個表能有大概的損益。其實(shí)我是故意等他們出了成本表，我才告訴他們要沖減材料的，看下他們到底怎樣調(diào)節(jié)里面的數(shù)據(jù)，我之前就覺得一點(diǎn)都不真實(shí)。

您好，分錄是完全沒問題，暫估后全部紅沖了，就是咱和成本核算要統(tǒng)一數(shù)據(jù)，入是他抄您的 數(shù)據(jù)，出的分錄是咱抄成本核算的數(shù)據(jù)

對的啊，她要用我的數(shù)據(jù)來分配產(chǎn)品成本的，成本數(shù)據(jù)我要看她的，這是正常操作吧？

所以現(xiàn)在是我要沖減暫估，她的材料沒有沖減啊，她是直接出貨出了成本，所以我按她的結(jié)存數(shù)倒推成本可行？

這筆材料上個月沒有沖減，一直在庫存，損益還是那么持平的，肯定日常有調(diào)節(jié)成本來的，我就懷疑他們的在工時處有虛假成分，以及出貨也是，成本表出貨就一定出貨嗎不一定吧

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

您好，1.是的，是這個邏輯， 2.現(xiàn)在他相當(dāng)于沒看總賬的數(shù)據(jù)，咱沖減了，她又不管了，我們不倒算，讓他改成本核算 表，因為生產(chǎn)成本-原材料的借方影響了產(chǎn)品成本，從而影響了主營業(yè)務(wù)成本，而且 這個影響不單指原材料這個金額的 3.一定是出貨，形式可能多種，出給客戶或內(nèi)部領(lǐng)用或報廢，從倉庫出的都算，要減少庫存商品的

一定是出貨才影響成本對嗎？有沒有可能不出貨，然后一直留在產(chǎn)品的情況，實(shí)操中誰在管出貨呢？因為他們是沒有盤點(diǎn)的…

對的呀，借：主營業(yè)務(wù)成本? 等? ? 貸：庫存商品 不出貨是庫存，不影響損益的嘛 倉庫管出貨的，咱日企肯定有業(yè)務(wù)系統(tǒng)的進(jìn)銷存吧 不是每月盤點(diǎn)，就用ERP里的庫存 數(shù)據(jù)，保證業(yè)務(wù)和財務(wù)數(shù)據(jù)一樣，這樣財務(wù)報表才有可信度嘛

所以我之前就有懷疑她們不出貨，把成本流在在產(chǎn)品里，因為之前老板就問我怎樣監(jiān)控成本

哦哦，這個有可能 的，又沒有盤點(diǎn)，倉庫實(shí)際多少庫存不知道，就當(dāng)賬上是真實(shí)的，可能差異很大了，半年也不盤點(diǎn)么，以前我在日企是季度盤點(diǎn)的