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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師下午好，我是小規(guī)模納稅人，問一下老板紅沖六月份發(fā)票了，我第二季度做賬的時(shí)候是做的掛的應(yīng)收賬款，因?yàn)樗麤]給老板錢，我掛的應(yīng)收賬款，然后貸方不得確認(rèn)收入嗎？那我不也得確認(rèn)收入嗎？因?yàn)樗呀?jīng)開發(fā)票了，所以說7月份的時(shí)候老板就紅沖了，他紅沖了，我第三季度我不得做賬，我意思第三季度做賬，我這100000塊錢我應(yīng)該怎么做？
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同學(xué)你好，原來第二季度的時(shí)候這張發(fā)票的分錄是怎么做的，現(xiàn)在做一個(gè)一模一樣的，金額為赤字（負(fù)數(shù)）即可。
08/14 16:10
84784999 
08/14 16:14
第二季度賬務(wù)處理是是借應(yīng)收賬款，因?yàn)榭蛻魶]給錢，貸主營業(yè)務(wù)收入了，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
84784999
08/14 16:14
老師麻煩你把分錄寫出來一下
歲月靜好老師 
08/14 16:17
例如第二季度的分錄為：
借：應(yīng)收賬款? ? 11300
? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? 10000
? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅（銷項(xiàng)）1300
那么現(xiàn)在紅沖了，分錄為：
借：應(yīng)收賬款? ? ?-11300
? ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? ? ?-10000
? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅（銷項(xiàng)）? ? -1300
84784999
08/14 16:19
那么老師增值稅小規(guī)模，季度沒超過三十萬就沒有交增值稅應(yīng)該怎么處理呢老師
歲月靜好老師
08/14 16:22
上面回復(fù)時(shí)忘了你是小規(guī)模，上面分錄只寫到“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅”，后面那個(gè)”銷項(xiàng)“不要哈。
沒交增值稅不影響分錄，分錄正常寫，季度預(yù)交完，不需要交的增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入科目 。
84784999
08/14 16:23
老師我還用把六月份做的賬務(wù)處理原路在九月份再做一次，然后再做一次紅字分錄嗎？還是直接九月份直接做賬沖紅金額的發(fā)票這筆的紅字分錄呢！
歲月靜好老師
08/14 16:25
6月份的賬不用重新做一次，只做紅沖的分錄就可以了。
84784999
08/14 16:27
啊老師，我明白你的意思了，比如說老板要是7月份紅蟲6月份的發(fā)票，紅蟲10萬的情況下，我就直接嗯在呃9月份的時(shí)候，因?yàn)榧径嚷铮也坏冒醇径茸鲑~嘛，在9月份我直接做嗯，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)紅字貸總業(yè)務(wù)收入紅字，然后再帶應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)就可以了嗎老師
歲月靜好老師
08/14 16:28
對的，你現(xiàn)在理解是對的。但有個(gè)時(shí)間點(diǎn)要糾正一下，7月份紅沖，這個(gè)分錄應(yīng)該在7月份做，不是9月份。做賬按月做，不是按季做。
84784999
08/14 16:29
老師，我還想問你為什么就是不需要交的稅沒夠30萬，季報(bào)沒夠30萬，然后不用交增值稅，那個(gè)增值稅為什么要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入里嗎？里邊呢？為什么不轉(zhuǎn)營業(yè)外支出里邊呢？這塊我沒咋明白，麻煩老師幫我講一下
84784999
08/14 16:30
老師，麻煩你把紅沖發(fā)票那個(gè)分錄給我做一遍，清楚的，完了我就知道，到時(shí)候我在電腦上改賬，我應(yīng)該按什么分錄清晰的去處理了，還有就是老師沒夠30萬小規(guī)模，季度沒夠30萬，不用交增值稅，這個(gè)產(chǎn)生的稅我應(yīng)該怎么走？什么科目？這個(gè)也麻煩老師給我寫個(gè)分錄，我到時(shí)候參謀老師這個(gè)分錄做賬
歲月靜好老師
08/14 16:30
不夠30萬不交增值稅，也就是說這個(gè)稅本來是應(yīng)該交的，但國家有政策不用交了，也是就這個(gè)稅款企業(yè)省下了，然后用的又是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，所以把省下這個(gè)稅轉(zhuǎn)為收入。這是一筆收入，不是支出，所以不能用營業(yè)外支出這個(gè)科目 的。
84784999
08/14 16:37
老師，你把我說這兩個(gè)問題你都給我列兩個(gè)分錄，第一個(gè)問題就是紅沖發(fā)票那個(gè)分錄，第二個(gè)問題就是不夠30萬，然后增值稅應(yīng)該怎么走那個(gè)科目？
歲月靜好老師
08/14 16:39
紅沖的分錄，上面已經(jīng)寫過了，直接截圖發(fā)你的。
假如應(yīng)交的增值稅只有300，因?yàn)槭杖氩粔?0免交的，分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅300
? ? ?貸：營業(yè)外收入? ? ? 300
84784999
08/15 09:42
老師紅沖摘要怎么寫呢
歲月靜好老師
08/15 10:01
寫的，摘要寫以寫“紅沖? 年? ?月? ?號憑證”
84784999
08/15 10:13
老師，我這個(gè)的話就是免稅企業(yè)，他不交增值稅，因?yàn)槭敲缒久舛惼髽I(yè)，他不交增值稅的情況下，我紅沖是不是就不用寫考慮增值稅了，因?yàn)橹耙矝]有貸方也沒交增值稅，直接就是應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入就是多少錢就多少錢，來的時(shí)候所以說我直接就是這么一反沖不就得了嗎？是吧？也不用考增值稅了唄？
歲月靜好老師
08/15 10:21
對，如果是免稅企業(yè)不用考慮增值稅，做一筆和原來相反的分錄就可以了。
84784999
08/15 10:21
好的老師
歲月靜好老師
08/15 10:25
嗯，慢慢磨練，經(jīng)驗(yàn)就會增加，加油吧。
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