您好，員工出差費報銷單動車3000元、住宿費1100元、出租車費120元、餐費600元，總共金額4820元，因為之前現金借款2000元，所以正確的會計分錄應該是：借：管理費用-差旅費4820元，貸：其他應收款2000元，貸：庫存現金2820元，這樣處理是因為公司需要確認全部差旅費4820元，同時沖銷員工之前的借款2000元，再補給員工現金2820元（4820-2000=2820）

感謝老師呀！我其他應收款跟了人員工名字！就是說要給沖銷掉之前借款2000，然后再補差價多少，這樣就扯平了

?您好，說得對，正確的處理就是沖銷掉之前借款2000元，然后再補給員工差價，這樣就能把賬目扯平了。具體來說，員工報銷差旅費總共4820元，已經借過2000元，所以公司需要再補給員工現金2820元（4820-2000=2820），這樣會計分錄就是：借：管理費用-差旅費4820元，貸：其他應收款-員工姓名2000元，貸：庫存現金2820元，這樣其他應收款-員工姓名科目就清零了，差旅費也全部入賬，員工也拿到了全部報銷款，賬目就平了

老師我還有一個問題2月份收到經理交來業(yè)務招待費余款也是收到現金1800.支付業(yè)務招待費3200.就是說原來借款5000.應退款1800，應該減掉3200,那分錄是不是借：庫存現金1800 貸：其他應付款1800

?您好，不對，正確的分錄應該是：借：管理費用-業(yè)務招待費3200元，借：庫存現金1800元，貸：其他應收款-經理姓名5000元，因為經理原來借款5000元，實際花了3200元，交回余款1800元現金，這樣既記錄了實際發(fā)生的招待費，又收到了余款現金，同時沖銷了經理原來的借款，賬目就平了

老師主要我是剛從小白出來，有些東西知道是知道，就是有的時候也會有點小問題，問下懂得更多！畢竟會計這碗飯也是以后要靠經驗累積出來的，沒有一下子就能全能上手那么快

對對，我們都是這樣過來的，

經理之前借走1800.收到現金多了在借方：借：管理費用～業(yè)務招待費 3200借：庫存現金1800 貸：其他應收款-經理5000 就是說原來經理借款5000.退款1800.然后3200拿去支付招待費，這樣賬走平

老師對的，業(yè)務招待費也是歸類到費用！剛剛打錯了

您好，不對，借走時? 借：其他應收? 1800? 貸：現金 現在來票 借：管理費用? 3200? ?貸：其他應收? 3200， 其他應收余額在貸方是我們欠員工的

那我正確分錄：借：管理費用～差旅費3000 貸：其他應收款～員工3000

您好，是的，這個分錄對的

兩筆分錄一起寫，還是寫一筆

您好，借款時是單獨寫的，一個業(yè)務寫一筆

我以為兩張票一起做寫一筆分錄憑證，這樣的業(yè)務

您好，不是的哦，先借錢，后來發(fā)票的

我剛看了一下期初余額表?掛著這里其他應收款5000.公司經理5000也掛著期初余額，剛剛忘了和你講

您好，這不就是一個科目么，公司經理又不是會計科目，這是輔助核算 吧

其他應收款就是計提過呀5000

不是經理，那是員工5000也掛著計提過

哦哦，計提過管理費用，發(fā)票來了就要把原來計提的紅沖了，再按發(fā)票入管理費用