您好，工程款和機(jī)械租賃在增值稅表一中的填寫方式是：純機(jī)械租賃（只租設(shè)備不帶人）屬于有形動(dòng)產(chǎn)租賃，填在應(yīng)稅貨物銷售額欄次；帶操作人員的機(jī)械租賃和工程款都屬于建筑服務(wù)，填在應(yīng)稅勞務(wù)銷售額欄次，比如如果你本月有10萬(wàn)元工程款和5萬(wàn)元帶操作人員的機(jī)械租賃，那么應(yīng)稅勞務(wù)銷售額就是10+5=15萬(wàn)元

那老師我可以這么理解嗎？就是只要工程上帶人的發(fā)票都屬于應(yīng)稅勞務(wù)銷售是嗎？

?您好，是的，你可以這樣理解：只要工程上帶人的發(fā)票都屬于應(yīng)稅勞務(wù)銷售，因?yàn)閹Р僮魅藛T的服務(wù)已經(jīng)從單純的設(shè)備租賃轉(zhuǎn)變?yōu)樘峁┤肆Ψ?wù)，屬于建筑服務(wù)范疇，所以應(yīng)填寫在應(yīng)稅勞務(wù)銷售額欄次

老師 為什么工程隊(duì)的個(gè)體照只報(bào)城鎮(zhèn)土地稅就可以而公司的都需要報(bào)房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地稅兩個(gè)稅

?您好，工程隊(duì)的個(gè)體戶通常只需要繳納城鎮(zhèn)土地使用稅，是因?yàn)閭€(gè)體戶的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所往往是租賃的，房產(chǎn)稅由產(chǎn)權(quán)所有人（房東）繳納，個(gè)體戶作為承租人只需對(duì)實(shí)際占用的土地繳納城鎮(zhèn)土地使用稅；而公司作為獨(dú)立法人，無(wú)論自有還是租賃房產(chǎn)，都需要按規(guī)定申報(bào)房產(chǎn)稅（自有房產(chǎn)按房產(chǎn)余值繳納，租賃房產(chǎn)按租金收入繳納），同時(shí)也要繳納城鎮(zhèn)土地使用稅，所以公司需要同時(shí)申報(bào)這兩個(gè)稅種

我給某公司開(kāi)勞務(wù)票 未給錢 有應(yīng)收 ?賬款 后來(lái)說(shuō)是已經(jīng)把工資發(fā)給工人了 應(yīng)付和應(yīng)收互沖是什么意思？

?您好，應(yīng)付和應(yīng)收互沖是指你作為提供勞務(wù)的一方，對(duì)某公司有應(yīng)收賬款（對(duì)方欠你勞務(wù)費(fèi)），而對(duì)方公司聲稱已將工資直接支付給你的工人，形成了對(duì)你的應(yīng)付義務(wù)（相當(dāng)于代你支付了工人工資），這時(shí)你們可以將這兩筆往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行抵銷處理，會(huì)計(jì)上稱為債權(quán)債務(wù)互沖，具體操作是：借記應(yīng)付賬款（減少你欠工人的工資）貸記應(yīng)收賬款（減少對(duì)方欠你的勞務(wù)費(fèi)），這樣處理后，你不再向?qū)Ψ阶酚憚趧?wù)費(fèi)，也不再向工人支付工資，因?yàn)閷?duì)方已經(jīng)代你履行了支付義務(wù)

老師 這三個(gè)林業(yè)產(chǎn)品被進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是為啥？

您好，這個(gè)看具體是什么業(yè)務(wù)了，以下情況都 是的 一般納稅人進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有兩種情況不能抵扣，一個(gè)是天生不抵：貸餐常樂(lè)，一個(gè)是基因突變：簡(jiǎn)免福人。 根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第十條的規(guī)定，以下項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣 另外 ?2016年36號(hào)文第二十七條 ?也有相關(guān)規(guī)定 1.用于非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣 2.用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)；（簡(jiǎn)免福人） 3.用于非正常損失項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣 4.購(gòu)進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂(lè)服務(wù)不得抵扣。 （貸餐常樂(lè)）

我看她填的簡(jiǎn)易計(jì)稅 一張發(fā)票還能開(kāi)出不一樣的計(jì)稅方式？用在哪里S局不知道吧？

您好，可以的，一票可以開(kāi)多個(gè)稅率，是的，發(fā)票是看不出來(lái)具體什么業(yè)務(wù)