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問題已解決
老師 銷項稅額5863.90元，因為上月有留抵稅額11417.20元，這個月還需要計提增值稅嗎？需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？要的話，麻煩列示一下，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
09/02 10:42
84785005 
09/02 10:46
還沒有勾選進項:是用上期留抵的稅額抵扣了，要做這筆借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5863.90 貸：應(yīng)交稅費 增值稅 進項稅額 5863.90元， 結(jié)轉(zhuǎn)銷項：應(yīng)交稅費 增值稅 銷項稅額 5863.90 貸：應(yīng)交稅費 增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅 5863.90
家權(quán)老師 
09/02 10:50
是的，先計算需要交的增值稅，再做結(jié)轉(zhuǎn)
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