我在預(yù)繳稅款之前收到了分包方開給我們的專票，并且填入了預(yù)繳稅款表扣除額這里價(jià)稅合計(jì)1661111.11，最后預(yù)繳的增值稅11722.73元，請(qǐng)問這分錄怎么做？

計(jì)提預(yù)交增值稅的附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ????????????? ???????????-教育附加 -地方教育附 申報(bào)增值稅及交附加 交稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 ? ??????????????????? ? -地方教育附 貸：銀行存款 本地申報(bào)時(shí)抵繳 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅? 抵減本地應(yīng)交增值稅 ? ? ? ?銀行存款

根據(jù)我前面兩個(gè)問題，我們進(jìn)項(xiàng)發(fā)票足夠抵扣，8月份需要繳納的增值稅0，最后月底了，我結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄怎么做？

結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄怎么做？

要這樣做嗎？ 借：工程施工.-分包 166萬1111.11/1.09 增值稅-進(jìn)項(xiàng) 166萬1111.11/1.09*0.09 貸：應(yīng)付賬款分包 166萬 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 166萬1111.11/1.09 貸工程施工 166萬1111.11/1.09 抵減的稅額 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 166萬/1.09*9% 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 166萬/1.09*0.09

借：工程施工.-分包 166萬1111.11/1.09 增值稅-進(jìn)項(xiàng) 166萬1111.11/1.09*0.09 貸：應(yīng)付賬款分包 166萬 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 166萬1111.11/1.09 貸工程施工 166萬1111.11/1.09 抵減的稅額是進(jìn)項(xiàng)抵扣，不你那樣做賬

那我這13萬多的進(jìn)項(xiàng)，在預(yù)交稅款的時(shí)候不是抵了一部分？然后我月末勾選認(rèn)證又抵了一部分，是不是重復(fù)抵扣了？

是2碼事哈，本地申報(bào)勾選抵扣，預(yù)交的增值稅在本地抵減就行