00:10:00
問題已解決
21年購進車輛不含稅價為1805309.75，有5%的殘值，殘值金額為90265.48，已折舊726035.4，車輛賣出去不含稅價為414159.29，需做銷售固定資產(chǎn)的整體分錄，謝謝。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
借：固定資產(chǎn)清理1079274.35
累計折舊726035.4
貸：固定資產(chǎn)1805309.75
借：銀行存款414159.29*1.13=468000
資產(chǎn)處置損益 665115.06
貸：固定資產(chǎn)清理1079274.35
要交稅-應交增值稅-銷 414159.29*0.13=53840.71
09/05 14:42
84785045 
09/05 15:04
我在個虧損出售，資產(chǎn)處置損益是否可以直接換成營業(yè)外支出
小菲老師 
09/05 15:04
同學，你好
如果沒有資產(chǎn)處置損益科目，可以用營業(yè)外支出
84785045
09/05 15:06
還有那我的收入沒有體現(xiàn)增加414159.29
小菲老師
09/05 15:08
同學，你好
不體現(xiàn)的，出售車計入固定資產(chǎn)清理不是收入
84785045
09/05 15:13
那我增值稅報了賣車的收入，企業(yè)所得稅沒有體現(xiàn)在筆收入，就導致我兩個報表之間的收入不一致哎
84785045
09/05 15:31
我銷售的車還在折舊期，需要留殘值嗎，我看上面做的分錄沒有留殘值了
小菲老師
09/05 15:34
同學，你好
不留殘值的
84785045
09/05 15:46
我還銷售另外一批車輛，是小規(guī)模期間購入，當時在批車輛沒有入賬，所以一直沒有折舊，就算入賬的話已經(jīng)折舊完畢，我售價含稅價為1483000，殘值為35.5萬，我現(xiàn)在的會計分錄，
小菲老師
09/05 15:47
同學，你好
這個車你是要怎么處理，報廢嗎？
84785045
09/05 15:58
在批車賣出去了，稅務局管理員的意思是在批車可以把殘值作為成本，相當于我的利潤是1439805.8-355000=1084805.8
小菲老師
09/05 15:59
同學，你好
那分錄和上面的分錄是完全一樣的
84785045
09/05 16:08
可是當時沒有入賬，做的固定資產(chǎn)清理就是負數(shù)
小菲老師
09/05 16:11
同學，你好
固定資產(chǎn)要補做進去，然后折舊一次性做進去
84785045
09/05 16:12
明白了 謝謝
小菲老師
09/05 17:06
不客氣，祝工作順利
84785045
09/05 17:16
老師 ，還有一個問題 2018年購進車輛含稅價為710萬，還有折舊35.5萬未折舊完，車輛賣出去不含稅價為1439805.8，需做銷售固定資產(chǎn)的整體分錄，謝謝
小菲老師
09/05 18:04
含稅價為710萬，那增值稅多少，增值稅抵扣了嗎？
84785045
09/05 18:06
沒抵扣呢
小菲老師
09/05 18:53
借：固定資產(chǎn)清理355000
累計折舊6745000
貸：固定資產(chǎn)7100000
借：銀行存款1439805.8
貸：固定資產(chǎn)清理355000
要交稅-應交增值稅-銷 1439805.8/0.03×0.02=959870.53
資產(chǎn)處置損益 124935.27
閱讀 56
描述你的問題，直接向老師提問
895
意見反饋
