您好，工程隊(duì)丙開勞務(wù)票和外管證不能用總包甲和分包乙的機(jī)械租賃合同金額開，因?yàn)閯趧?wù)票要按實(shí)際干活的錢來開。比如工程隊(duì)丙實(shí)際干了10萬的活，那就開10萬的票，不能用機(jī)械租賃合同的金額。外管證也是一樣，要按實(shí)際勞務(wù)金額辦，不然稅務(wù)查到會(huì)有問題。正確做法是工程隊(duì)丙跟你們單獨(dú)簽勞務(wù)合同，按實(shí)際干活金額開票辦外管證，這樣才合規(guī)

預(yù)交增值稅是按開票金額預(yù)交嗎？

?您好，預(yù)交增值稅不一定是按開票金額預(yù)交，而是根據(jù)不同情況按不同基數(shù)計(jì)算。比如建筑業(yè)異地施工，一般按全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除分包款后的余額作為預(yù)繳基數(shù)，計(jì)算公式是（收入-分包款）÷(1+稅率)×稅率。小規(guī)模納稅人如果季度銷售額不超過30萬，可能免征增值稅。具體預(yù)繳金額要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)類型、納稅人身份和當(dāng)?shù)卣邅泶_定，不能簡單按開票金額預(yù)交

老師 開的建筑服務(wù)工程款發(fā)票 異地不是開一次發(fā)票預(yù)交一次嗎？到一家新公司在不看合同的情況下 能看開的發(fā)票知道這個(gè)公司是總包還是分包嗎？全部價(jià)款是指合同價(jià)款嗎？價(jià)外費(fèi)用是什么？

?您好，1.異地施工開一次發(fā)票就要預(yù)繳一次增值稅，在項(xiàng)目所在地按比例預(yù)繳，回機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)時(shí)可以抵減。 2. 僅憑發(fā)票很難準(zhǔn)確判斷是總包還是分包。可參考發(fā)票金額大小、備注欄信息、開票頻率等間接判斷，但最準(zhǔn)確還是要看合同。 3. 全部價(jià)款指最終結(jié)算的工程款，不限于原始合同金額，還包括變更、簽證等增加的款項(xiàng)。價(jià)外費(fèi)用是指除工程款外收取的各種附加費(fèi)用，如違約金、獎(jiǎng)勵(lì)金、延期付款利息等，這些通常也要計(jì)入銷售額繳稅

老師 一般按全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除分包款后的余額作為預(yù)繳基數(shù)，計(jì)算公式是（收入-分包款）÷(1+稅率)×稅率。您說的這是總包這樣算吧？總包一次性預(yù)交增值稅和企業(yè)所得嗎？分包是按開一次發(fā)票預(yù)交一次是吧？

?您好，總包方按（收入-分包款）差額預(yù)繳增值稅和企業(yè)所得稅，不是一次性交清而是按工程進(jìn)度分期預(yù)繳；分包方則按每次開票金額全額預(yù)繳稅款，開一次票預(yù)繳一次。

老師 上個(gè)月開的建筑服務(wù)機(jī)械租賃發(fā)票 為什么會(huì)在增值稅表三里出現(xiàn)？

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

?您好，機(jī)械租賃屬于有形動(dòng)產(chǎn)租賃，稅率13%，填在增值稅表一第1行；建筑服務(wù)稅率9%，填在第2行，所以你開的機(jī)械租賃發(fā)票出現(xiàn)在表三里是因?yàn)樗鼘儆?3%稅率的有形動(dòng)產(chǎn)租賃，不是9%的建筑服務(wù)。

票開錯(cuò)了？那開9個(gè)點(diǎn)的機(jī)械租賃寫什么？怎么區(qū)分應(yīng)該是13還是9個(gè)點(diǎn)的大類

?您好，機(jī)械租賃如果開9個(gè)點(diǎn)就開錯(cuò)了，應(yīng)該開13個(gè)點(diǎn)。區(qū)分方法是：如果只租設(shè)備不配操作人員，屬于有形動(dòng)產(chǎn)租賃，開13個(gè)點(diǎn)；如果租設(shè)備同時(shí)提供操作人員并負(fù)責(zé)施工，屬于建筑服務(wù)，可以開9個(gè)點(diǎn)。開票時(shí)要看合同內(nèi)容和服務(wù)性質(zhì)來決定稅率，不能只看名稱。