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甲貿易公司為增值稅一般納稅人，2025年4月以不含稅價格為15萬元的燕麥與乙公司（一般納稅人）不含稅價格為8萬元的水果罐頭進行交換，差價款由乙公司以銀行存款支付，雙方均向對方開具增值稅專用發(fā)票，假定當月取得的相關票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在當月抵扣進項稅額，甲貿易公司當月應繳納增值稅（??）萬元 以銀行存款支付這部分不開票的嗎
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09/08 21:38
董孝彬老師 
09/08 21:39
您好，甲貿易公司用15萬（不含稅）燕麥換乙公司8萬（不含稅）水果罐頭，差價7萬乙公司用銀行存款補，雙方互相開了增值稅專用發(fā)票（燕麥和水果罐頭），甲賣燕麥按9%算銷項稅=15×9%=1.35萬元，買水果罐頭按13%算進項稅=8×13%=1.04萬元，應繳增值稅=銷項減進項=1.35-1.04=0.31萬元；差價7萬是現(xiàn)金補差，不單獨算增值稅，雙方已通過發(fā)票（15萬和8萬）把稅的事搞定，所以這部分差價不用再開發(fā)票。
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