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問題已解決
老師 請問一個內(nèi)賬的問題：駕校的學員報名時交了3000到第三方平臺，當天或第二天開通學時卡返1000（可能要兩三天到帳），以后學員完成科目二，三各返1000，那么返錢回來我就要入收入的對嗎？共3700元學費，但是微信只收了700，另外3000打到了廣發(fā)或中信第三方平臺，那這3000，應該怎么確認收入呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
3000 元第三方平臺款，收到時先記 “其他應付款”（不算收入，因錢未到駕校且服務未完成）；等第三方按 “開通學時卡、完成科二、科三” 的節(jié)奏，每次返 1000 元到駕校時，再確認 1000 元收入。**收的 700 元，若即時到賬且對應服務已提供，可直接確認收入。
09/09 11:39
84784995 
09/09 11:40
但是我的分錄對不上，能幫我列一下這一系列的分錄嗎
樸老師 
09/09 11:42
1. 學員報名，3000 元到第三方平臺時
借：其他應收款 - XX 第三方平臺 3000
貸：其他應付款 - 學員暫收款 3000
（說明：錢在第三方，駕校未實際收到，先掛往來，“其他應付款 - 學員暫收款” 表示暫時代管，等待后續(xù)按服務進度確認收入）
2. 第三方返 1000 元（開通學時卡時）
借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金，看實際到賬方式） 1000
貸：主營業(yè)務收入 - 學員學費 1000
同時，沖減暫收款：
借：其他應付款 - 學員暫收款 1000
貸：其他應收款 - XX 第三方平臺 1000
3. 第三方返 1000 元（學員完成科目二時）
借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 1000
貸：主營業(yè)務收入 - 學員學費 1000
同時，沖減暫收款：
借：其他應付款 - 學員暫收款 1000
貸：其他應收款 - XX 第三方平臺 1000
4. 第三方返 1000 元（學員完成科目三時）
借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 1000
貸：主營業(yè)務收入 - 學員學費 1000
同時，沖減暫收款：
借：其他應付款 - 學員暫收款 1000
貸：其他應收款 - XX 第三方平臺 1000
5. 微信收到 700 元時（假設對應服務已提供，直接確認收入）
借：庫存現(xiàn)金（或其他貨幣資金 - 微信） 700
貸：主營業(yè)務收入 - 學員學費 700
84784995
09/09 11:49
但是這個第三方平臺 也是我們自已開的銀行卡哦，那么銀行流水怎么入賬？
樸老師
09/09 11:49
借銀行就可以了哦
84784995
09/09 11:51
但是第三方平臺即我們的廣發(fā)卡收到的3000，怎么是借其他應收的？
樸老師
09/09 11:51
收到了
借銀行
貸其他應收
84784995
09/09 15:22
然后有一部分學員的收入已在公賬收了的，但是要由教練轉(zhuǎn)入學費到平臺的，那么平臺返回時是掛哪個科目？是不是掛其他應付款-教練
樸老師
09/09 15:22
是的，這樣做就可以
84784995
09/09 15:23
那是這個科目就一直有余額怎么辦
樸老師
09/09 15:24
平臺返回給教練嗎
84784995
09/09 15:24
平臺返回公司，公司再轉(zhuǎn)教練
樸老師
09/09 15:25
借銀行
貸其他貨幣資金
借其他應付款
貸銀行存款
84784995
09/09 15:25
那都是教練的錢，我們已經(jīng)收了入班費了
樸老師
09/09 15:26
所以轉(zhuǎn)給教練的時候沖其他應付款
84784995
09/09 15:27
不太懂，其他貨幣資金
樸老師
09/09 15:27
平臺賬戶你用其他貨幣資金就可以了
就是相當于威信支付寶
84784995
09/09 15:29
但是這個平臺的賬戶也是我們的銀行賬戶哦，我們開的廣發(fā)銀行和中信銀行
樸老師
09/09 15:30
平臺的賬戶是銀行賬戶？不是呀，就像是天貓或者京東商戶在平臺的賬戶，用其他貨幣自己
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