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老師好 我有個問題，業(yè)務招待費按40%計入籌辦費，這句話不是很懂，是下面我寫的意思嗎？ 1??因為籌辦期間發(fā)生的費用都沒有直接計入費用科目所以不涉及納稅調(diào)整，對吧？2??然后如果我們選擇在開始生產(chǎn)經(jīng)營的當年一次性扣，比如業(yè)務招待費，就是要做納稅調(diào)增40%，對嗎？所以也就是業(yè)務招待費按60%計入籌辦費這句話的意思，是嗎？
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做帳的時候做到開辦費里面，然后稅前扣除的時候你是營業(yè)期了，他是按照發(fā)生額的60%抵扣所得稅，剩余的40%不允許抵扣調(diào)檔
09/09 14:41
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09/09 14:44
老師你第一句話我不懂，計入到開辦費里面，是長期待攤費用-開辦費嗎？就是我想資產(chǎn)在籌辦期間是計入資產(chǎn)負債表哪個報表項目了？
郭老師 
09/09 14:46
管理費用開辦費
未分配利潤
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09/09 14:54
比如說第二年才開始生產(chǎn)經(jīng)營，那第一年發(fā)生的管理費用-籌辦費，因為做賬都是發(fā)生多少就入多少費用，那我想問在做第一年的所得稅匯繳，是需要對計入管理費用的開辦費全額調(diào)增嗎？然后在第二年如果選擇一次性扣除，如果是業(yè)務招待費就按60%做招待費的納稅調(diào)減，是這樣嗎？就是我想知道這個籌辦費納稅調(diào)整在發(fā)生當年以及在稅上轉(zhuǎn)為費用的當年是怎么做納稅調(diào)整的。
郭老師
09/09 14:55
是的
是的
第一年納稅調(diào)整明細表扣除項目，其他里面填寫這樣的金額納稅調(diào)增，
然后第二年填寫稅收金額納稅調(diào)減
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