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問題已解決
假如每月都有一筆無票收入 借:其他應(yīng)收款 18 貸:其他業(yè)務(wù)收入 12 應(yīng)交稅費(fèi) 增 銷項(xiàng)6 應(yīng)交稅費(fèi) 增 轉(zhuǎn)出未交增值稅-6 應(yīng)交稅費(fèi) 增 轉(zhuǎn)出多交增值稅6 這個分錄對嗎？后續(xù)的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
分錄不正確，錯在混淆“轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅”科目（該科目用于月末結(jié)轉(zhuǎn)，非確認(rèn)收入時用）。
1.?修正無票收入分錄：
借：其他應(yīng)收款 18
貸：其他業(yè)務(wù)收入 12
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 6
2.?月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（假設(shè)無進(jìn)項(xiàng)）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 6
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 6
3.?次月繳稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 6
貸：銀行存款 6
09/09 22:12
84784982 
09/09 22:13
以前會計(jì)都是這樣做的，幾年一樣
樸老師 
09/09 22:15
盡量就是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)分別轉(zhuǎn)出未交增值稅然后轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
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09/09 22:15
有進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
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09/09 22:16
每個月都有一筆電費(fèi) 借 管理費(fèi)用-水電費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸 其他應(yīng)付款-XXX
樸老師
09/09 22:19
正常結(jié)轉(zhuǎn)就可以的，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就留抵
84784982
09/09 22:20
老師，那后續(xù)分錄怎么做？
樸老師
09/09 22:36
只要每個月都結(jié)轉(zhuǎn)就可以，按我說的結(jié)轉(zhuǎn)就可以
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