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問(wèn)題已解決
外貿(mào)企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)票價(jià)稅合計(jì)209193，出口免稅銷(xiāo)售額31000美金，另外收到物流開(kāi)的2000多報(bào)關(guān)費(fèi)用普票，增值稅應(yīng)該怎么申報(bào)呢，出口退稅應(yīng)該怎么計(jì)算
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你好，增值稅申報(bào)時(shí)，免稅銷(xiāo)售需按照?qǐng)?bào)關(guān)單當(dāng)天的匯率折算成人民幣填入附表一未開(kāi)具發(fā)票列，免稅收入欄內(nèi)。銷(xiāo)項(xiàng)免稅，進(jìn)項(xiàng)稅額需要選擇用于出口的窗口進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證，相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。然后申請(qǐng)出口退稅。退稅金額的計(jì)算方式為貨物不含稅金額乘以貨物的退稅率。退稅率為零的設(shè)備需要視同內(nèi)銷(xiāo)，進(jìn)項(xiàng)稅額正常抵扣，銷(xiāo)項(xiàng)按照?qǐng)?bào)關(guān)單折算的金額納稅，納稅申報(bào)時(shí)，填入附表一，未開(kāi)具發(fā)票列，16%稅率行。
2018 09/15 21:20
84784960 
2018 09/15 22:27
謝謝老師，申報(bào)的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額是不是要填到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅里面呢
牛老師 
2018 09/16 06:20
現(xiàn)在網(wǎng)上勾選認(rèn)證，只要選擇用于出口退稅入口，認(rèn)證的數(shù)據(jù)就會(huì)直接帶到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額欄里，應(yīng)該也可以手工填，你試一下
84784960
2018 09/16 07:33
好的老師，那銷(xiāo)售額是填在免稅貨物未開(kāi)票欄還是免抵退稅未開(kāi)票欄呢
牛老師
2018 09/16 07:45
外貿(mào)企業(yè)填在免稅貨物未開(kāi)票欄，生產(chǎn)型企業(yè)填在免抵退稅未開(kāi)票欄。
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