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問(wèn)題已解決
去年已認(rèn)證抵扣的發(fā)票，因開(kāi)票方未申報(bào)納稅納稅，被稅務(wù)局給退回來(lái)，重新補(bǔ)繳了增值稅、附加稅和滯納金，賬務(wù)上怎么處理
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您好，補(bǔ)繳的增值稅，附加稅，滯納金，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅，營(yíng)業(yè)外支出-滯納金，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。再做，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，或者庫(kù)存商品，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2018 09/16 21:02
84784975 
2018 09/16 21:10
需要在申報(bào)系統(tǒng)里填報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)嗎
84784975
2018 09/16 21:10
稅款已經(jīng)現(xiàn)金繳納了
王雁鳴老師 
2018 09/16 21:10
您好，需要在申報(bào)系統(tǒng)里，填報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)。
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