期初數(shù)在借方表示啥？

期初余額在借方的話，代表的是有留抵稅額。

老師現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前進(jìn)項(xiàng)多記了，查賬很難查到怎么樣才能直接消掉多記的進(jìn)項(xiàng)?

簡(jiǎn)單說是可以做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以了，但是還是要找到具體的業(yè)務(wù)對(duì)象，才好做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。

具體怎么做？摘要怎么寫？分錄怎么寫？現(xiàn)在很難查出那些多記的就能查出幾筆，還有好幾筆查不出來了

這個(gè)實(shí)在是不好簡(jiǎn)單回答，建議還是仔細(xì)查找一下。不然會(huì)更麻煩的。 轉(zhuǎn)出的分錄為 例如 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 摘錄就寫 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

如果查到15年有一筆是錯(cuò)誤，進(jìn)項(xiàng)多記了，管理費(fèi)少記。那摘要要怎么寫 ?還要寫幾年幾月幾號(hào)憑證錯(cuò)誤轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

摘要建議寫為：調(diào)整X年X月X日憑證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

老師如果查出來之前已經(jīng)記賬，但沒有認(rèn)證。改怎么消掉這個(gè)多記的進(jìn)項(xiàng)。 借:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸:銀行存款

借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

那是14年的賬，如果我現(xiàn)在這樣做庫(kù)存不是變多了嗎？跟賬面就不符了呢

這樣的話，您還需要調(diào)整14年結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

老師有可以簡(jiǎn)單解決的方法嗎？這樣真的很麻煩…

結(jié)合您公司的這個(gè)問題，出于簡(jiǎn)單解決的話，就直接做下面的分錄 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

那我摘要寫:調(diào)整以前年度憑證錯(cuò)誤進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？

那我年報(bào)的時(shí)候需要做啥調(diào)整嗎？

摘要就是調(diào)整X年X月XX號(hào)憑證就可以了。 在所得稅匯算清繳時(shí)是要填寫納稅調(diào)整明細(xì)表的。

那這個(gè)寫納稅調(diào)整明細(xì)里面哪項(xiàng)調(diào)整?這個(gè)進(jìn)項(xiàng)多出來只能查到幾筆的錯(cuò)誤，還有幾筆是查不出來的。

填入扣除類調(diào)整項(xiàng)目其他項(xiàng)目，根據(jù)您目前的描述，就只能處理已經(jīng)查到的那幾筆，因?yàn)槟鷽]查出來的幾筆也無法處理呀。

好的，謝謝老師

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝??！