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問(wèn)題已解決
公司剛開(kāi)始運(yùn)行時(shí),貨款已付,設(shè)備,材料已入庫(kù),但當(dāng)時(shí)未取得發(fā)票(專(zhuān)票),銷(xiāo)貨方后來(lái)補(bǔ)開(kāi),已跨月,怎么處理?特別是增值稅進(jìn)項(xiàng)是計(jì)當(dāng)月并申報(bào)還是按取得當(dāng)月申報(bào)?



1、沒(méi)有取得發(fā)票前需要暫估入賬:
借:原材料、固定資產(chǎn)
貸:銀行存款
取得發(fā)票后沖銷(xiāo)上面的分錄,然后編制如下的分錄。
借:原材料、固定資產(chǎn)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款
2、按取得當(dāng)月申報(bào)。
2018 10/15 11:52

84784948 

2018 10/15 11:56
亮老師,增值稅進(jìn)項(xiàng)是取得專(zhuān)票當(dāng)月申報(bào)嗎?

方亮老師 

2018 10/15 11:57
是的。祝您工作愉快!
