問題已解決
公司剛開始運行時,貨款已付,設(shè)備,材料已入庫,但當(dāng)時未取得發(fā)票(專票),銷貨方后來補開,已跨月,怎么處理?特別是增值稅進項是計當(dāng)月并申報還是按取得當(dāng)月申報?



1、沒有取得發(fā)票前需要暫估入賬:
借:原材料、固定資產(chǎn)
貸:銀行存款
取得發(fā)票后沖銷上面的分錄,然后編制如下的分錄。
借:原材料、固定資產(chǎn)
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸:銀行存款
2、按取得當(dāng)月申報。
2018 10/15 11:52

84784948 

2018 10/15 11:56
亮老師,增值稅進項是取得專票當(dāng)月申報嗎?

方亮老師 

2018 10/15 11:57
是的。祝您工作愉快!
