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公司以前一直虧損，12月份盈利，補虧后還是盈利。1、問 計提所得稅是按照小微企業(yè)減免后計提，還是按照25％計提？2、問 計提分錄怎么做?3、問 合伙企業(yè)，需要計提盈余公積等嗎？按什么標(biāo)準(zhǔn)，如何做分錄？
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首先需要判定該公司屬于小微企業(yè)嗎，屬于小微企業(yè)才能按照小微企業(yè)相應(yīng)的減免后按照20%的稅率去計提企業(yè)所得稅。借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 3.合伙企業(yè)不屬于有限責(zé)任公司，一般也是不用執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則關(guān)于盈余公積的條款的，
2019 01/14 15:37
84785015 
2019 01/14 15:58
謝謝！是小微企業(yè)，是股份制的，按比例，合伙組成的公司，三個股東。不需要計提盈余公積等？如果計提如何做分錄，計提比例多少呢？
84785015
2019 01/14 16:03
并且報稅過程中，我們是按照10%交所得稅，是科技型小微就這樣交嗎？那我計提就按照系統(tǒng)算出來的補虧后的應(yīng)交所得稅那個數(shù)計提吧？
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