問題已解決
成都項(xiàng)目取得發(fā)票為2018.11.30~2019.5.29稅務(wù)代開房租發(fā)票,高新企業(yè)做賬可以一次計(jì)入成本嗎?分錄應(yīng)該怎么做?



你好,不可以的,要按照受益期攤銷
2019 01/17 16:09

84785007 

2019 01/17 16:10
會(huì)計(jì)分錄怎么做?

小惑老師 

2019 01/17 16:11
借:預(yù)付賬款
貸:銀行存款
借;研發(fā)費(fèi)用-房租
貸;預(yù)付賬款

84785007 

2019 01/17 16:19
老師,是計(jì)入研發(fā)費(fèi)用還是研發(fā)支出

小惑老師 

2019 01/17 16:20
研發(fā)支出-費(fèi)用化支出你們是這樣設(shè)置的嗎

84785007 

2019 01/17 16:22
我是今年才按高新企業(yè)來核算的,所以設(shè)置上一定得問清楚我才開始記

小惑老師 

2019 01/17 16:24
那高新的科目就是按照我寫的這個(gè)科目這樣設(shè)置就可以了

84785007 

2019 01/17 16:26
因?yàn)槭墙衲瓴湃〉玫陌l(fā)票,包含了18年一個(gè)月的,您看全部的分錄怎么做?

小惑老師 

2019 01/17 16:28
借:預(yù)付賬款
貸:銀行存款
借;研發(fā)費(fèi)用-房租(第一期)
貸;預(yù)付賬款
第二期
:借;研發(fā)費(fèi)用-房租
貸;預(yù)付賬款
這樣再繼續(xù)后面4個(gè)月進(jìn)行攤銷就可以了,您看明白了嗎

84785007 

2019 01/17 16:33
您看下,發(fā)票是今年取得,但是是18年11.30開始的,發(fā)票是今年取得的,也是這樣做嗎?

小惑老師 

2019 01/17 16:35
那你在12月開始攤銷就可以了

84785007 

2019 01/17 16:45
老師,現(xiàn)在已經(jīng)是一月份了

小惑老師 

2019 01/17 16:56
你12月份沒有攤銷的話在一月份計(jì)提兩個(gè)月的
