問題已解決
發(fā)工資時,沖其他應(yīng)收款~社保到應(yīng)付職工薪酬~工資,之后哪,個人承擔的到應(yīng)付職工薪酬~工資了嗎?什么時候從應(yīng)付職工薪酬~工資轉(zhuǎn)出哪?



當月計提時:借:管理費用 貸:應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放工資時:借:應(yīng)付職工薪酬(金額為之前計提的應(yīng)發(fā)工資)
貸:其他應(yīng)收款——個人社保部分 ,其他應(yīng)收款——個人公積金部分,其他應(yīng)收款——代繳個稅
銀行存款(金額為實發(fā)工資)
繳納社保、公積金、個稅時:借:管理費用(相關(guān)福利企業(yè)承擔部分)
其他應(yīng)收款(相關(guān)福利個人部分以及代繳個稅)
貸:銀行存款
2019 01/19 18:33
