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勞務(wù)派遣差額征稅如何開票?一般納稅人:發(fā)票開具具體事項(xiàng):1)選擇簡易計(jì)稅方法差額征稅方式一:通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額依5%的征收率開具增值稅專用發(fā)票;代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金依5%的征收率開具增值稅普通發(fā)票.方式二:通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用全額依5%的征收率開具增值稅普通發(fā)票.這2種方法是不是錯(cuò)拉，第一種一張開5%專票，一張開5%普票，還有全額開5%普票，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 最終導(dǎo)致我公司是全部收入按5%繳納了增值稅，這個(gè)還算差額征稅嗎？比如我公司收到用工單位勞務(wù)費(fèi)100萬，其中80萬是支付勞務(wù)派遣員工工資福利的，那按差額征稅應(yīng)該是（100-80）/1.05*0.05=0.95萬，我公司應(yīng)該繳納的增值稅是9500元才是，如果按照之前老師說的方法開票，不就等于是100*5%=5萬，我公司這樣就要按5萬繳納增值稅了啊，到底具體怎么開票，還請專家老師解答
2019 02/08 16:20
陳詩晗老師 
2019 02/08 16:29
按108萬開具發(fā)票，申報(bào)納稅是差額申報(bào)。
84785021 
2019 02/08 16:31
108？老師您說的是180萬開票吧，那這180萬開票是在【普通發(fā)票】界面開票嗎，不用再點(diǎn)【差額】開票功能嗎
84785021
2019 02/08 16:36
如果按180萬全額開票，那我是選擇5%的稅率嗎啊，這個(gè)需要去備案嗎，還是自己想開5%就開5%，想開6%就開6%呢
陳詩晗老師
2019 02/08 16:40
點(diǎn)選差額開票，按總的價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用開具。
開5%，申報(bào)時(shí)差額申報(bào)就可以了。
84785021
2019 02/08 16:46
必須點(diǎn)差額開票才能差額申報(bào)嗎，如果我按全額100萬開票，我申報(bào)增值稅的時(shí)候再差額申報(bào)可以嗎
陳詩晗老師
2019 02/08 16:56
可開票系統(tǒng)里面有差額開票模塊進(jìn)入，那樣開的才能申報(bào)。如果不是，你差額申報(bào)會(huì)系統(tǒng)對比不通過
84785021
2019 02/08 17:00
我記得建筑服務(wù)一般納稅人選擇簡易計(jì)稅，是沒有用差額開票，而是直接全額開票，在填申報(bào)表的時(shí)候才填扣除分包款的
陳詩晗老師
2019 02/08 17:02
點(diǎn)選差額開票進(jìn)去，金額還是按全額開，并不是只讓你開差額部分的金額。這樣申報(bào)時(shí)系統(tǒng)才能對比通過
84785021
2019 02/08 17:07
建筑服務(wù)簡易計(jì)稅開票也是差額開票？
陳詩晗老師
2019 02/08 17:08
是的，選擇差額開票，但發(fā)票金額是全部金額不是差額部分金額。
84785021
2019 02/08 17:11
發(fā)票金額我還是輸入100萬，差額里輸入80萬，但這樣開出來的票面上的稅額和金額欄的金額是不匹配的吧
84785021
2019 02/08 17:20
但我查了下清包工方式選擇簡易計(jì)稅的是全額開具發(fā)票，，比如我收到總包款100萬，我支付了分包款50萬，購貨方要求開具100萬發(fā)票，我看別人是直接全額開了3%的100萬的發(fā)票，最后是在納稅申報(bào)時(shí)填寫附表三進(jìn)行差額扣除的
陳詩晗老師
2019 02/08 17:22
你指的不匹配是什么不匹配，是差額計(jì)稅應(yīng)該交的稅和發(fā)票不匹配還是什么？
這里本來就是不匹配的，申報(bào)時(shí)或月末你要做分錄調(diào)整的
84785021
2019 02/08 17:27
但我查了下清包工方式選擇簡易計(jì)稅的是全額開具發(fā)票，，比如我收到總包款100萬，我支付了分包款50萬，購貨方要求開具100萬發(fā)票，我看別人是直接全額開了3%的100萬的發(fā)票，最后是在納稅申報(bào)時(shí)填寫附表三進(jìn)行差額扣除的
陳詩晗老師
2019 02/08 18:53
開票是全額開票，只是差額模塊兒開票
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