你好，因為平時季度可以根據(jù) 季度利潤表數(shù)據(jù)計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額，所以需要在季度末月計提 而匯算清繳只有當(dāng)匯算清繳表格數(shù)據(jù)填寫好確定了，申報繳納稅款了才知道具體金額是多少，所以計提，扣繳是一個月的