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問(wèn)題已解決
給甲方做外墻保溫工程,甲方給一套房子抵工程款了,把這套房子給付總了,賬務(wù)怎么處理呢?



你好。同學(xué)。
借:固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)
貸:應(yīng)收賬款
送給付總,稅務(wù)上視同銷(xiāo)售處理
借:營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)
貸:固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)
2019 02/27 12:14

84784973 

2019 02/27 21:02
老師,沒(méi)有發(fā)票,都是一張證明就完了

陳詩(shī)晗老師 

2019 02/27 21:21
寫(xiě)個(gè)證明文件就行了。

84784973 

2019 02/28 16:52
我做的是其他應(yīng)收款―××人,而且只寫(xiě)個(gè)證明文件,從稅務(wù)角度講,這個(gè)也逃稅了嗎?只寫(xiě)個(gè)證明文件可以嗎?

陳詩(shī)晗老師 

2019 02/28 17:15
你這個(gè)怎么是逃稅呢,同學(xué)。
捐贈(zèng)本就不能所得稅匯算稅前扣除。
你匯算時(shí)要做調(diào)整的。

84784973 

2019 02/28 17:26
這是捐贈(zèng)的呀?這個(gè)拿房的人要給我這部分工程款的

84784973 

2019 02/28 17:27
借:其他應(yīng)收款 貸:應(yīng)收賬款 可以嗎老師

陳詩(shī)晗老師 

2019 02/28 18:00
可以。你這個(gè)捐贈(zèng)在所得稅匯算前要做調(diào)整喔,不要忘記了

84784973 

2019 02/28 18:06
好的,謝謝老師o(wú)(^o^)o

陳詩(shī)晗老師 

2019 02/28 18:13
不客氣,祝你工作愉快。請(qǐng)給5星
