三月份有工資的，只是公司擔(dān)心3月份的工資不夠扣，于是在2月份的工資里扣了兩個(gè)月的

1月份計(jì)提2月份的工資怎么集體呢？2月份發(fā)工資分錄如何做呢？還有3月份的

一月份計(jì)提一月份的，你都不知道二月份的工資怎么計(jì)提

借管理費(fèi)用貸，應(yīng)付職工薪酬-工資/社保 借應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款，其他應(yīng)收款，應(yīng)交稅費(fèi)， 借應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)收款，應(yīng)交稅費(fèi) 貸，銀行存款。

老師，我的意思是正常的分錄我會(huì)，只是對(duì)于預(yù)扣的社保費(fèi)怎么做分錄？預(yù)扣的3月份社保都是個(gè)人承擔(dān)的；假如：2月份工資是10萬，個(gè)稅200、公司社保8000，個(gè)人承擔(dān)：2000，其中一員工扣兩個(gè)月社保（3月份的公司以及個(gè)人部分都是個(gè)人承擔(dān)）—單獨(dú)個(gè)人承擔(dān)：200，公司承擔(dān)800）2月份計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用：102200貸:應(yīng)付職工薪酬：102200 發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬：102200貸:應(yīng)交稅費(fèi)200 其他應(yīng)收款2000 銀行存款：10萬 （我的疑問是預(yù)扣的社保費(fèi)需要單獨(dú)列其他應(yīng)付款這個(gè)分錄嗎？）

請(qǐng)老師指正

其他應(yīng)收款里面就可以，其他應(yīng)收款包含正常的二月份加辭職的個(gè)人的三月份的