老師：如果是其他應(yīng)收款的話，后來這個(gè)款收不回的，怎么處理呢？

您好，這個(gè)預(yù)付款發(fā)票是不能做賬的就是這個(gè)道理，后期調(diào)整交稅吧

這個(gè)需要調(diào)整交稅是嗎

您好，如果不計(jì)入費(fèi)用收入可以一直掛著，但是一直掛著也不是個(gè)事啊

是啊，一直掛著很麻煩，但是交稅這個(gè)稅款怎么計(jì)算呢？

您好，這個(gè)計(jì)入費(fèi)用或者營業(yè)外支出，按照所得稅稅率計(jì)算

到時(shí)候要自己去報(bào)稅對(duì)嗎

您好，是的，次年匯算清繳的時(shí)候要自己調(diào)出來交稅

次年按企業(yè)所得稅稅率繳納稅款，是這樣嗎？

您好，是的。按照企業(yè)所得稅稅率繳納稅款

好的，明白了謝謝老師

不用謝，祝您生活愉快