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去年10月份暫估一筆成本，今年1月份發(fā)票就已經(jīng)回來了，直接入庫忘記沖去年10月份的暫估了，這個月發(fā)現(xiàn)了直接沖暫估，然后補結(jié)轉(zhuǎn)去年10月份的成本，可以嗎？
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您好
您暫估的10月份沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本么
2019 03/23 10:13
84785022 
2019 03/23 10:17
沒有，當時做的分錄是借：庫存商品——暫估，貸：應付賬款——暫估
bamboo老師 
2019 03/23 10:18
那您庫存商品沒有結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的話 只能現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)了
84785022
2019 03/23 10:21
我現(xiàn)在把去年做的分錄沖掉，然后補結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以嗎？還需要注意其他賬務處理嗎？
bamboo老師
2019 03/23 10:24
請問大概有多少金額
84785022
2019 03/23 10:27
去年暫估金額15517.24，收到發(fā)票，金額是：7276.72
bamboo老師
2019 03/23 10:28
那您把多暫估的金額沖掉 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 如果去年盈利 還要計提所得稅
84785022
2019 03/23 10:30
去年是虧損的，這就不用計提所得稅了，還需要其他賬務處理嗎？
bamboo老師
2019 03/23 10:31
去年虧損的就不用計提所得稅
沖多計提 結(jié)轉(zhuǎn)成本 然后以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤科目 就可以了
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