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以前年度已繳納未計提或少計提的企業(yè)所得稅，2018年做了：借：以前年度損益調(diào)整800貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅800，再做：利潤分配——未分配利潤800 貸：以前年度損益調(diào)整800。這個以前年度損益調(diào)整，在2018年匯算清繳時需要填報，對所得稅增減有影響嗎？要做納稅調(diào)整嗎？
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在2018年匯算清繳時需要填報
對所得稅增減沒有影響，不要做納稅調(diào)整。
2019 03/29 12:27
84785024 
2019 03/29 12:51
那老師在哪個表的哪一項填？金額按多少填，以前年度損益調(diào)整余額為零
文文老師 
2019 03/29 13:03
按調(diào)整后的金額填寫
84785024
2019 03/29 13:10
那老師在哪個表的哪一項填？金額按多少填？如果沒填，有關(guān)系嗎？
文文老師
2019 03/29 13:14
主表所得稅費用，按調(diào)整后的所得稅費用，即原來的所得稅費用+800
84785024
2019 03/29 13:18
1.如果沒填有關(guān)系嗎？2.還有老師，2018年購進原材料20000元，未收到發(fā)票，做了暫估入賬，匯算清繳前不能收到發(fā)票，那匯算清繳時如何填報，在哪個表的什么項目調(diào)增？
文文老師
2019 03/29 13:40
1.沒填沒關(guān)系
2.納稅調(diào)整表，其他欄
84785024
2019 03/29 13:42
公司沒有給員工統(tǒng)一繳納社保，2018年員工自己交的社保8000元，老板全部給予報銷。老師，這個8000元能不能稅前扣除？是不是填寫在職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表的各類基本社會保障性繳款這一欄？
文文老師
2019 03/29 13:51
社保收據(jù)抬頭如果是你們公司，可以稅前扣除
若調(diào)增，是填寫在職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表的各類基本社會保障性繳款這一欄
84785024
2019 03/29 13:56
社保收據(jù)是員工個人的名字，可以報銷，稅前扣除嗎？
文文老師
2019 03/29 15:12
可以報銷，不可以稅前扣除
84785024
2019 03/29 15:13
老師，給員工報銷社保費為什么不能稅前扣除呢？那給員工報銷醫(yī)藥費呢？
文文老師
2019 03/29 15:20
不是合理票據(jù)不能稅前扣除
84785024
2019 03/29 15:22
1.老師，票據(jù)是社保正式發(fā)票2.那給員工報銷醫(yī)藥費可以作為福利費稅前扣除嗎？
文文老師
2019 03/29 15:39
1.這里的合理票據(jù)是指發(fā)票抬頭是你們公司
2.報銷的醫(yī)藥費，不可以稅前扣除。若有工會，可從工會那邊支出。
84785024
2019 03/29 22:44
老師，2018年4月份有兩筆進項稅180元，是招待費和福利費的，應(yīng)該做進項稅轉(zhuǎn)出，之前的會計沒有做，我也是才發(fā)現(xiàn)。那我在2019年3月份可以做進項稅轉(zhuǎn)出嗎？借：管理費用——招待費160 管理費用——福利費20 貸：應(yīng)交稅費——進賬稅轉(zhuǎn)出180，納稅申報填報時轉(zhuǎn)出180，可以嗎？
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