老師好！我當(dāng)時(shí)沒掛應(yīng)收賬款，現(xiàn)在怎么做

當(dāng)時(shí)就做了3000無票收入

你好 你那說的做收入雜做的 你們具體是什么業(yè)務(wù)說下 之前分錄怎么做的

我們是代理記賬公司，客戶一年代賬費(fèi)是6200，本來是按年收的，結(jié)果客戶要按半年付，當(dāng)時(shí)付3000時(shí)，借銀行存款3000，貸主營業(yè)務(wù)收入2912.62應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)87.38，再借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款87.38，貸營業(yè)外收入87.38

當(dāng)時(shí)沒有開票，現(xiàn)在收3200連以前3000票一起開是6200，現(xiàn)在該咋賬務(wù)處理

你好 既然你之前的3000都已經(jīng)入賬做收入了 算無票收入 現(xiàn)在你要開票就沖這個3000的無票收入 分錄不變金額負(fù)數(shù)沖即可；然后把尾款的3200和之前的3000一起也做開票收入 借方銀行6200貸方主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)

是這樣嗎？ 借銀行存款-3000 貸主營業(yè)務(wù)收入-2912.62 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)-87.38 老師，稅收優(yōu)惠的分錄也要沖紅嗎？ 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款-87.38，貸營業(yè)外收入-87.38

你好 實(shí)際享受的話 就先不沖 到時(shí)你再補(bǔ)一個3200的優(yōu)惠結(jié)轉(zhuǎn)即可 是的

怎么補(bǔ)呢

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款，貸營業(yè)外收入 補(bǔ)一個 3200的稅額

這次6200代開的是專票，全部交稅，不享受優(yōu)惠

專票的話就要紅沖了借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款-87.38，貸營業(yè)外收入-87.38 那就不做3200的那筆就行

老師，如果再沖紅稅收優(yōu)惠， 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款-87.38， 貸營業(yè)外收入-87.38 可是營業(yè)外收入已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益了，還要再沖本年利潤和未分配利潤嗎

你好 這個金額比較小 你就在當(dāng)期沖了就行

好的，謝謝老師耐心及時(shí)的回復(fù)

嗯 不客氣的 幫到你就好 滿意請給予評價(jià)