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問題已解決
全款6200，客戶半年前付了3000都已經(jīng)做過收入了，當時沒有開票，現(xiàn)在付剩余的3200，并且開票金額6200怎么處理
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你好 你半年前的收入計入的未開票收入的話 你之前應該是掛的應收賬款6200 現(xiàn)在收到尾款 沖應收賬款 然后沖之前的無票收入3000 然后在開票6200
2019 04/02 11:13
84785016 
2019 04/02 11:19
老師好！我當時沒掛應收賬款，現(xiàn)在怎么做
84785016
2019 04/02 11:20
當時就做了3000無票收入
meizi老師 
2019 04/02 11:20
你好 你那說的做收入雜做的 你們具體是什么業(yè)務說下 之前分錄怎么做的
84785016
2019 04/02 11:27
我們是代理記賬公司，客戶一年代賬費是6200，本來是按年收的，結(jié)果客戶要按半年付，當時付3000時，借銀行存款3000，貸主營業(yè)務收入2912.62應交稅費-應交增值稅銷項87.38，再借應交稅費-應交增值稅-減免稅款87.38，貸營業(yè)外收入87.38
84785016
2019 04/02 11:29
當時沒有開票，現(xiàn)在收3200連以前3000票一起開是6200，現(xiàn)在該咋賬務處理
meizi老師
2019 04/02 11:35
你好 既然你之前的3000都已經(jīng)入賬做收入了 算無票收入 現(xiàn)在你要開票就沖這個3000的無票收入 分錄不變金額負數(shù)沖即可；然后把尾款的3200和之前的3000一起也做開票收入 借方銀行6200貸方主營業(yè)務收入 應交稅費
84785016
2019 04/02 11:41
是這樣嗎？
借銀行存款-3000
貸主營業(yè)務收入-2912.62
應交稅費-應交增值稅銷項-87.38
老師，稅收優(yōu)惠的分錄也要沖紅嗎？
借應交稅費-應交增值稅-減免稅款-87.38，貸營業(yè)外收入-87.38
meizi老師
2019 04/02 11:42
你好 實際享受的話 就先不沖 到時你再補一個3200的優(yōu)惠結(jié)轉(zhuǎn)即可 是的
84785016
2019 04/02 11:43
怎么補呢
meizi老師
2019 04/02 11:44
借應交稅費-應交增值稅-減免稅款，貸營業(yè)外收入 補一個 3200的稅額
84785016
2019 04/02 11:45
這次6200代開的是專票，全部交稅，不享受優(yōu)惠
meizi老師
2019 04/02 11:47
專票的話就要紅沖了借應交稅費-應交增值稅-減免稅款-87.38，貸營業(yè)外收入-87.38 那就不做3200的那筆就行
84785016
2019 04/02 14:26
老師，如果再沖紅稅收優(yōu)惠，
借應交稅費-應交增值稅-減免稅款-87.38，
貸營業(yè)外收入-87.38
可是營業(yè)外收入已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益了，還要再沖本年利潤和未分配利潤嗎
meizi老師
2019 04/02 14:30
你好 這個金額比較小 你就在當期沖了就行
84785016
2019 04/02 14:31
好的，謝謝老師耐心及時的回復
meizi老師
2019 04/02 14:37
嗯 不客氣的 幫到你就好 滿意請給予評價
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