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補交上年增值稅，城建稅等要補計提嗎？
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你好 需要 你補交增值稅 會涉及附加稅補交
2019 04/03 13:38
84784984 
2019 04/03 13:40
所以問需不需要做補計提稅金分錄
meizi老師 
2019 04/03 13:44
你好 需要的 做以前年度損益來計提
84784984
2019 04/03 13:52
補計借以前年度損益（城建、教育）貸應(yīng)交稅費，上交時借主營業(yè)務(wù)稅金-增值稅、應(yīng)交稅費（城建、教育）、營業(yè)外支出-滯納金，貸銀行存款，這樣可以吧
meizi老師
2019 04/03 13:58
補計借以前年度損益（城建、教育）貸應(yīng)交稅費，上交時借應(yīng)交稅費-增值稅、應(yīng)交稅費（城建、教育）、營業(yè)外支出-滯納金，貸銀行存款 然后結(jié)轉(zhuǎn) 借方未分配利潤貸方以前年度損益 這樣做就行
84784984
2019 04/03 15:08
那是在發(fā)放月計提還是提前一月計提？提前一月計提好像試算不平衡
meizi老師
2019 04/03 15:08
你好 計提正常的都是當(dāng)月計提 次月繳納的
84784984
2019 04/03 15:12
我是說補交的稅金是在繳納的當(dāng)月補計提嗎，如果不是當(dāng)月好像試算不會平衡
meizi老師
2019 04/03 15:15
你好 是的 當(dāng)月就補計提
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