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物業(yè)服務(wù)性公司，之前會計把工資計入管理費用，成本基本上沒有，現(xiàn)在我想改下，把人員工資計入主營業(yè)成本上來，怎么改好？
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你好，你可以這樣做調(diào)整分錄
借；勞務(wù)成本 貸；管理費用
借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；勞務(wù)成本
2019 04/14 15:32
84785012 
2019 04/14 15:38
之前會計做了一年管理費用了，我是這個月才接手的，我現(xiàn)在直接做3月工資時，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬，行嗎？之前的不管它了？行嗎？
鄒老師 
2019 04/14 15:48
你好，需要把之前的調(diào)整過來才是的
而且計提借方需要通過勞務(wù)成本核算，取得收入才結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，而不是直接計入主營業(yè)務(wù)成本的
84785012
2019 04/14 16:34
物業(yè)公司，3月己管理，未開票確定收入，未收到物管費，借，應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，預(yù)收賬款(應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅)，計提工資時，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬！這樣可行嗎？
鄒老師
2019 04/14 16:35
你好，計提工資，借方應(yīng)當(dāng)通過勞務(wù)成本，而不是主營業(yè)務(wù)成本
84785012
2019 04/14 16:40
那應(yīng)該借勞務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬嗎？
84785012
2019 04/14 16:42
同時結(jié)轉(zhuǎn)，借主營業(yè)務(wù)成本，貸勞務(wù)成本
84785012
2019 04/14 16:42
嗎？
鄒老師
2019 04/14 16:45
你好，取得收入就從 勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，沒有取得就不需要做第二筆分錄
84785012
2019 04/14 16:48
要是沒有收到款，但簽訂一年合同，其中包含3月！是否要確定收入？
鄒老師
2019 04/14 16:50
你好，提供了物業(yè)服務(wù)，就可以確定收入的
84785012
2019 04/14 16:58
確定收入，月底計提工資時，借勞務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬，同時結(jié)轉(zhuǎn)，借主營業(yè)務(wù)成本貸勞務(wù)成本，對嗎？
鄒老師
2019 04/14 16:59
你好，是的，是這樣處理的
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