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實(shí)務(wù)
問題已解決
2018年6月份,甲公司當(dāng)月發(fā)生銷項(xiàng)稅額合計(jì)2618 00元,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出合計(jì)39100元,增值稅進(jìn)項(xiàng) 稅額合計(jì)278950元。 (1)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅; (2)編制當(dāng)月交納增值稅10000元的會(huì)計(jì)分錄; (3)月末轉(zhuǎn)出未交增值稅的會(huì)計(jì)分錄。
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您好
當(dāng)月應(yīng)交增值稅=261800-(278950-39100)=21950
借：應(yīng)交稅費(fèi)——已交稅金 10000
貸：銀行存款 10000
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 21950
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 21950
2019 04/21 20:16
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