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25.2018年6月份，甲公司（一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%）將外購(gòu)的一批商品捐贈(zèng)給希望中學(xué)。該批產(chǎn)品的成本為20000元，計(jì)稅價(jià)格為25000元。下列說法中正確的有（ ） A. 計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000元 B. 計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出24000元 C. 按計(jì)稅價(jià)格轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出 D. 按計(jì)稅價(jià)格計(jì)算的銷項(xiàng)稅額需轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出
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您好
借：營(yíng)業(yè)外支出 24000
貸：庫(kù)存商品 20000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 25000*0.16=4000
選擇BD
2019 04/23 16:48
84785028 
2019 04/23 16:51
成本不是20000嗎？為什么銷項(xiàng)稅額按25000算？
bamboo老師 
2019 04/23 16:52
稅法規(guī)定 捐贈(zèng)要按計(jì)稅價(jià)格來
84785028
2019 04/23 16:53
謝謝老師
bamboo老師
2019 04/23 16:54
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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