問(wèn)題已解決
2019年6月份,甲公司(一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%)將外購(gòu)的一批商品捐贈(zèng)給希望中學(xué)。該批產(chǎn)品的成本為20000元,計(jì)稅價(jià)格為25000元。下列說(shuō)法中正確的有( )。 外購(gòu)的東西,送人,上次我問(wèn)的問(wèn)題,外購(gòu)的稅費(fèi)核算不是成本價(jià)格*稅費(fèi)嗎?這里怎么又是售價(jià)了?



你好,外購(gòu)的貨物用于贈(zèng)送,屬于視同銷售,需要計(jì)算銷項(xiàng)稅額的,銷項(xiàng)稅額是用不含稅的售價(jià)*稅率來(lái)計(jì)算的
2020 03/08 21:08

84785008 

2020 03/08 22:14
老師,也就是說(shuō)如果外購(gòu)的送給職工當(dāng)福利,稅額就是成本*稅率,并進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出;在這里是外購(gòu)送其他人?用不含稅售價(jià)?幫忙區(qū)分下唄。這倆有點(diǎn)混亂

立紅老師 

2020 03/08 22:17
你好,
也就是說(shuō)如果外購(gòu)的送給職工當(dāng)福利,稅額就是成本*稅率,并進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出;——是的,進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是按成本*稅率轉(zhuǎn)出
在這里是外購(gòu)送其他人?用不含稅售價(jià)?——是的,這個(gè)是視同銷售,需要計(jì)算計(jì)算銷項(xiàng)稅額
