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老師，18年底職工薪酬有已計(jì)提未發(fā)放的工資10萬在19年1月發(fā)放，企業(yè)所得稅匯算未發(fā)放10萬需要調(diào)增嗎？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
不需要做納稅調(diào)增的，直接參加2018年的企業(yè)所得稅匯算清繳的。
2019 05/16 14:35
84785015 
2019 05/16 15:12
職工薪酬工資是賬載金額是43萬，實(shí)際發(fā)生額也填43萬，稅收金額也是43萬，沒有差異。
84785015
2019 05/16 15:12
老師，是這樣填寫的嗎
張艷老師 
2019 05/16 15:19
是的，如您所述，這個(gè)申報(bào)表是這樣填寫的。
84785015
2019 05/16 15:20
等于說18年12月份的工資計(jì)提了，當(dāng)月沒發(fā)放，在19年1月發(fā)工資了，也可以全額扣除。
張艷老師
2019 05/16 15:21
是的，只要是在所得稅匯算清繳結(jié)束前實(shí)際發(fā)放了，就算2018年的工資支出，就可以所得稅稅前扣除。
84785015
2019 05/16 15:22
好的，謝謝老師
張艷老師
2019 05/16 15:30
您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！
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