問題已解決
老師,18年底職工薪酬有已計(jì)提未發(fā)放的工資10萬在19年1月發(fā)放,企業(yè)所得稅匯算未發(fā)放10萬需要調(diào)增嗎?



不需要做納稅調(diào)增的,直接參加2018年的企業(yè)所得稅匯算清繳的。
2019 05/16 14:35

84785015 

2019 05/16 15:12
職工薪酬工資是賬載金額是43萬,實(shí)際發(fā)生額也填43萬,稅收金額也是43萬,沒有差異。

84785015 

2019 05/16 15:12
老師,是這樣填寫的嗎

張艷老師 

2019 05/16 15:19
是的,如您所述,這個申報表是這樣填寫的。

84785015 

2019 05/16 15:20
等于說18年12月份的工資計(jì)提了,當(dāng)月沒發(fā)放,在19年1月發(fā)工資了,也可以全額扣除。

張艷老師 

2019 05/16 15:21
是的,只要是在所得稅匯算清繳結(jié)束前實(shí)際發(fā)放了,就算2018年的工資支出,就可以所得稅稅前扣除。

84785015 

2019 05/16 15:22
好的,謝謝老師

張艷老師 

2019 05/16 15:30
您客氣了,祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利,如果您對老師的解答滿意的話,請給老師一個五星評價,非常感謝!
