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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司開了零稅率發(fā)普通發(fā)票給香港公司，也進(jìn)行了增值稅免稅申報(bào)，然后稅局要我們做一個(gè)免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，按照去年全年的繳納的增值稅額一定比侀進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我們也出口貿(mào)易公司，但是出口很少，就去年一筆。然后在今年三月份開的普通發(fā)票 是去12月產(chǎn)生銷售收入帳已做，但是在今天三月份開的零稅率的票，在四月份申報(bào)值稅免稅申報(bào) 然后就在本月申報(bào)免稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，要交一定的增值稅錢，怎么做會(huì)計(jì)分錄
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您好，您也就是說這出口部分進(jìn)項(xiàng)的增值稅已經(jīng)認(rèn)證抵扣了是吧，那您12月份確認(rèn)收入也是按免稅的來確認(rèn)的是嗎
2019 05/22 12:27
84785011 
2019 05/22 17:02
是的 稅局要求我們交增值稅，按照18年認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額比例交增值稅
84785011
2019 05/22 17:09
扣繳增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做？ 借:營業(yè)外支出 貸：銀行存款 是嗎？
文老師 
2019 05/22 20:02
借主營業(yè)務(wù)成本貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，然后借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸銀行存款
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