1. 可以通過”以前年度損益調(diào)整“科目來調(diào)整。當(dāng)然也要調(diào)整”應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅“。 2. 會(huì)計(jì)憑證：借：以前年度損益調(diào)整-XX年管理費(fèi)用（紅字） 貸：無形資產(chǎn)攤銷 （紅字） 借：以前年度損益調(diào)整-XX年所得稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 然后再提盈余公積就可以了。 答案滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝您的支持