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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,以前年度無形資產(chǎn)多攤銷了,現(xiàn)在怎么做賬務(wù)處理?謝謝



1. 可以通過”以前年度損益調(diào)整“科目來調(diào)整。當(dāng)然也要調(diào)整”應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅“。
2. 會(huì)計(jì)憑證:借:以前年度損益調(diào)整-XX年管理費(fèi)用(紅字)
貸:無形資產(chǎn)攤銷 (紅字)
借:以前年度損益調(diào)整-XX年所得稅
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
然后再提盈余公積就可以了。
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2019 06/06 17:08
