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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，以下會(huì)計(jì)分錄正確嗎？ 借：其他應(yīng)付款 貸：其他應(yīng)收款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您要給出具體的業(yè)務(wù)背景才好判斷的，如果是重分類(lèi)調(diào)整分錄是會(huì)有這樣的分錄處理的。
2019 06/10 17:23
84785014 
2019 06/10 17:45
M公司是物流公司，要幫賣(mài)家代收貨款（比如貨到付款這種），M公司一般代收到貨款后，才會(huì)付款給賣(mài)家。
一般收到代收貨款后，M公司應(yīng)做以下分錄：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款-代收款-A客戶(hù)
A客戶(hù)（賣(mài)家）要求這次先退代收款，所以M公司先預(yù)付了這筆代收款給A客戶(hù)。M公司應(yīng)做分錄：
借：其他應(yīng)收款-代收款-A客戶(hù)
貸：銀行存款
請(qǐng)問(wèn)老師，沖減的時(shí)候，是要做：
借：其他應(yīng)付款-代收款-A客戶(hù)
貸：其他應(yīng)收款-代收款-A客戶(hù) 嗎？
張艷老師 
2019 06/10 20:59
個(gè)人建議
A客戶(hù)（賣(mài)家）要求這次先退代收款，所以M公司先預(yù)付了這筆代收款給A客戶(hù)。M公司應(yīng)做分錄：
借：其他應(yīng)付款-代收款-A客戶(hù)
貸：銀行存款
等實(shí)際收到代收款項(xiàng)時(shí)，再做
借 銀行存款
貸 其他應(yīng)付款-代收款-A客戶(hù)
這樣操作會(huì)比較清晰，不用其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款兩個(gè)科目來(lái)回調(diào)整。
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