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滿100元(成本60元)贈(zèng)送價(jià)值30元商品(贈(zèng)品成本18元)含稅，如何計(jì)算企業(yè)所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
也就是利潤(rùn) 100-78=22，22元交納 所得稅。
2019 06/27 13:12
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某商場(chǎng)是增值稅一般納稅人，商品銷售毛利率為40％，也就是說，每銷售100元商品，其成本為60元，商場(chǎng)購(gòu)貨均取得增值稅專用發(fā)票。該商場(chǎng)為促銷擬采用以下方式：
方案二：“滿100送30”，即購(gòu)物滿100元者贈(zèng)送價(jià)值30元的商品（所贈(zèng)商品的成本為18元，均為含稅價(jià)）；
請(qǐng)問方案二中贈(zèng)送的商品視同銷售嗎？
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我們假設(shè)單位貨物的零售價(jià)格為100元（含稅），成本60元（含稅，取得專用發(fā)票）?，F(xiàn)在商場(chǎng)分別采用四種方式促銷：
（1）直接打7折；
（2）滿100元送價(jià)值30元的商品（成本18元）；
（3）滿100元返還現(xiàn)金30元；
（4）滿100元送價(jià)值30元的購(gòu)物券（或積分）。
要求：請(qǐng)對(duì)以上四種促銷方式進(jìn)行分析評(píng)述。
1、編制每種促銷方式的會(huì)計(jì)核算分錄；
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我公司購(gòu)進(jìn)價(jià)值500元的庫(kù)存商品，供貨方贈(zèng)送價(jià)值100元的贈(zèng)品，入庫(kù)時(shí)，贈(zèng)品的成本按0入庫(kù)還是，100/（100+500）
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在2022年中秋節(jié)展開促銷活動(dòng)，并提出：滿500送100“活動(dòng)。具體方案如下：
方案一：顧客買滿500元，立減100元；
方案二：顧客買滿500元，贈(zèng)送價(jià)值100元的贈(zèng)品，贈(zèng)品與銷售的商品開在同一張發(fā)票上；
假設(shè)：所有產(chǎn)品均為自產(chǎn)，銷售毛利率為30%(其中：成本結(jié)構(gòu)為材料成本占總成本88%，制造費(fèi)用及直接人工占成本12%，計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)只考慮材料成本),不考慮其他費(fèi)用，公司為一般納稅人
怎么做呀
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老師，贈(zèng)送的商品視同銷售，但是他沒有收到錢，那確認(rèn)收入為多少呢？如何結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？比如公司銷售了一臺(tái)機(jī)器，下個(gè)月贈(zèng)送客戶一個(gè)贈(zèng)品，贈(zèng)品購(gòu)入價(jià)100，進(jìn)項(xiàng)稅13 。贈(zèng)送出去了，應(yīng)該如何做贈(zèng)送贈(zèng)品的賬呢？我就是結(jié)轉(zhuǎn)了成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100 貸：存商品 100. 那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅13怎么弄，銷項(xiàng)稅怎么弄呢？
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查看更多- 成品油在委托加工環(huán)節(jié)也需要繳納消費(fèi)稅吧？ 昨天
- 甲公司發(fā)出存貨采用加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本，按單項(xiàng)存貨計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備;存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)。該公司2025年年初存貨的賬面余額中包含甲產(chǎn)品1 200件，其實(shí)際成本為360萬元，已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為30萬元。2025年該公司未發(fā)生任何與甲產(chǎn)品有關(guān)的進(jìn)貨，甲產(chǎn)品當(dāng)期售出400件。2025年12月31日，該公司對(duì)甲產(chǎn)品進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，庫(kù)存甲產(chǎn)品均無不可撤其市場(chǎng)銷售價(jià)格為每件0.26萬元，預(yù)計(jì)銷售每件甲產(chǎn)品還將發(fā)生銷售費(fèi)用及相關(guān)稅金0.005萬元。假定不考慮其他因素的影響，該公司2025年年末對(duì)甲產(chǎn)品計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為()萬元。請(qǐng)問這道題的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫，謝謝 昨天
- 如圖，第二小問，意思是會(huì)計(jì)上使用了加速折舊200，而稅法不認(rèn)可，也就是會(huì)計(jì)上多減了200，導(dǎo)致固定資產(chǎn)金額比稅法少200，那就是可抵扣（遞延所得稅資產(chǎn)）差異，這里為什么是應(yīng)納稅差異呢？請(qǐng)不要說可抵扣是現(xiàn)在不能抵將來可以抵之類的，請(qǐng)問我的分析哪里出了問題，這個(gè)加速折舊200為什么屬于應(yīng)納稅（遞延所得稅負(fù)債）差異？ 昨天
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