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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)款已經(jīng)支付，發(fā)票未收到，做暫估分錄：借：庫(kù)存商品—暫估 貸：銀行存款 ，等發(fā)票到了如何做沖銷分錄嗎？
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你好，款已經(jīng)支付，發(fā)票未收到，做暫估分錄是這樣做分錄
借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
借；庫(kù)存商品，貸；應(yīng)付賬款——暫估
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫(kù)存商品， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；預(yù)付賬款
2019 06/29 17:22
84785003 
2019 06/29 17:24
含稅入賬可以嗎
鄒老師 
2019 06/29 17:24
你好，你是指最后一筆分錄按含稅金額入賬？
84785003
2019 06/29 17:25
忘了做預(yù)付賬款這一步
鄒老師
2019 06/29 17:26
你好，忘記了做預(yù)付賬款這一步就補(bǔ)上就是了
84785003
2019 06/29 17:26
暫估入賬的時(shí)候庫(kù)存商品可以含稅入賬？
鄒老師
2019 06/29 17:26
你好，暫估入庫(kù)是根據(jù)對(duì)方送貨單上面的金額入賬的
是不包括增值稅的
84785003
2019 06/29 17:27
對(duì)方送貨單的金額是含稅的
鄒老師
2019 06/29 17:28
你好，暫估入庫(kù)的金額是不包括增值稅的
84785003
2019 06/29 17:28
含稅也沒(méi)關(guān)系吧，反正要沖銷的
84785003
2019 06/29 17:30
購(gòu)買的商品有好幾個(gè)，暫估的時(shí)候不需要設(shè)置產(chǎn)品的明細(xì)吧？直接是庫(kù)存商品—暫估，這樣可以嗎？
鄒老師
2019 06/29 17:30
你好，因?yàn)橘?gòu)進(jìn)只是有送貨單，還沒(méi)有發(fā)票，不知道稅款是多少，所以暫估入庫(kù)是不包括增值稅的
84785003
2019 06/29 17:34
那我要換算成不含稅的，比如購(gòu)進(jìn)35000，不含稅價(jià)是30973.45，小數(shù)點(diǎn)四舍五入，會(huì)不會(huì)跟發(fā)票金額不一致??？不過(guò)要沖銷也沒(méi)事吧
鄒老師
2019 06/29 17:36
你好，如果明知送貨單是含稅的，就需要換算成不含稅做暫估入庫(kù)分錄的
84785003
2019 06/29 17:39
5月份已經(jīng)付款，發(fā)票在6月份全部到齊了，但是我不想認(rèn)證，因?yàn)闆](méi)那么快開(kāi)出去，可以做暫估分錄嗎？
鄒老師
2019 06/29 17:41
你好，已經(jīng)取得了發(fā)票，就不需要做暫估分錄啊，不想認(rèn)證，可以發(fā)票入賬，發(fā)票的稅額部分通過(guò)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 核算，今后認(rèn)證了轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額就是了
84785003
2019 06/29 18:24
好的
84785003
2019 06/29 18:26
你好老師，去年12月底有應(yīng)交稅費(fèi)借方余額，我看了是轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的借方了，這個(gè)是為什么？
鄒老師
2019 06/29 18:38
你好，這個(gè)是增值稅一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的規(guī)定，表面有留抵稅額
84785003
2019 06/29 18:43
轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方不是代表應(yīng)交未交的增值稅嗎？應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）是和應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅相對(duì)應(yīng)的嗎？
鄒老師
2019 06/29 18:45
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
你所指的結(jié)轉(zhuǎn)是做的這個(gè)分錄？
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