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外貿(mào)出口企業(yè)，增值稅-出口退稅期末要怎么處理？
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一、借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
二、收出口退稅款
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款
2019 07/06 13:46
84784955 
2019 07/06 14:07
我問的是這些科目的期末余額怎么處理，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（出口退稅）期末余額怎么做？
江老師 
2019 07/06 14:17
一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84784955
2019 07/06 15:41
因?yàn)槲覀兪浅隹谕赓Q(mào)企業(yè)，所以進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)大很多，每個月都不需要交增值稅，這樣要怎么處理這些三級明細(xì)呢
江老師
2019 07/06 15:46
這個就是可以抵銷國內(nèi)的銷售，如果沒有國內(nèi)的銷售，直接做出口退稅業(yè)務(wù)
84784955
2019 07/06 15:54
已經(jīng)退稅。月末這些三級明細(xì)，進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，需不需要做處理？
江老師
2019 07/06 16:03
月末可以做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，也可以年末一次性做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
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