老師，那以前年度損益調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表上是不是都沒有顯示？

資產(chǎn)負(fù)債表上并沒有提現(xiàn)，只是資產(chǎn)負(fù)債表上，期末余額的合計(jì)，資產(chǎn)合計(jì)跟負(fù)債和所有者權(quán)益的合計(jì)不一樣，怎么辦，差額就是調(diào)整的以前年度損益

沒明白 資 產(chǎn)負(fù)債表不平？

期末余額的金額最后合計(jì)不一樣

你是指未分配利潤(rùn)不平？

差額是我調(diào)整的以前年度損益

沒事，這是正常情況

本來(lái)就不提現(xiàn)調(diào)整以前年度的是嗎？

體現(xiàn)

以前沒做過(guò)調(diào)整以前年度損益這個(gè)分錄，所以不清楚，問一下，以為做了分錄，報(bào)表上會(huì)體現(xiàn)這么一筆

以前年度損益調(diào) 整，最后是轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配科目的

好的，謝謝老師

不客氣 祝工作愉快 ！

老師，我還有個(gè)疑問，資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)期末余額，這個(gè)金額應(yīng)該是帳里的那個(gè)金額，是下個(gè)月需要繳納的金額嗎？不是的話就不對(duì)了？有沒有公式

資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)看不出，要看二級(jí)明細(xì)賬的 （增值稅有借方的情形的）

增值稅有借方金額數(shù)累計(jì)就是應(yīng)交稅費(fèi)的期末余額數(shù)字嗎？

不一定呀，增值稅是二級(jí)科目 ，還有其他二級(jí)科目 呢

老師，你跟我說(shuō)沒有關(guān)系？可申報(bào)時(shí)提示不平，

剛才看你的報(bào)表是平的呀 哦，那是期初？ 你把以前年度損益調(diào)整加到未分配利潤(rùn) 中