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你好，老師，我們房開企業(yè)，16年底經(jīng)縣政府批準同意，幫別的房開企業(yè)建樓，款項由政府和城建局代支付我們，之前我們投入的成本費用都是從老板個人賬戶支付的，之前的會計在賬面上也沒記我們成本費用，政府把錢轉(zhuǎn)到我們對公賬戶，他就直接走往來了，又打到老板個人賬戶去了！現(xiàn)在又打來一部分工程款，我怎么入賬，分錄怎么做？政府答應按20%利潤給我們，還有超過還款期限的錢按1分利給我們，目前這部分還沒到賬，以后都怎么處理？
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同學。
你應該是把之前的成本等補錄
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應付賬款或其他應付款
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
然后這部分收入也是要入賬的。
2019 07/16 21:23
84784993 
2019 07/17 04:41
老師，那之前老會計17年時收到返回款1900多萬，沒做收入，直接走往來了，直接打到老板個人賬戶了，我要做損益調(diào)整 那部分咋辦啊？
陳詩晗老師 
2019 07/17 09:13
借：其他應收款
貸：以前年度損益調(diào)整1900萬
借：以前年度損益調(diào)整
貸：未分配利潤
84784993
2019 07/17 09:16
謝謝老師
陳詩晗老師
2019 07/17 10:06
不客氣，祝你工作愉快
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