差額如果是0呢？就是沒有差額，原數(shù)進，原數(shù)出呢？

我們是勞務(wù)派遣公司，代繳社保，現(xiàn)在遇到這種情況，就是對方付過來三個月的保險，我們只上了一個月的，這種情況怎么做呢？還要開差額的票。收的時候，借銀行存款，100000，主營業(yè)務(wù)收入97087.37，應(yīng)交增值稅，2912.63。出的時候呢？

出的時候呢？ …按發(fā)票做賬

我說我只上了一個月的保險，假如支出是20000。這個怎么做呢？

借：主營業(yè)務(wù)成本20000 貸：銀行存款20000

那我的稅呢，還掛著2000多的稅呢，我這個是開差額票的，而且差額是0。也就是說沒有利潤。我不交稅的。

增值稅是需要交納的。

我差額征稅的，小規(guī)模不超30不交稅的，為什么要交

小規(guī)模不超30不交稅的， ……對的，符合減免規(guī)定可以享受的

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入（不用交納了）

對啊，我現(xiàn)在疑問的點是，上面我的稅怎么處理？怎么沖

1..符合減免 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入（不用交納了）

2.季度超30萬 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款（正常交納）

就是我進賬的全部都要做收入么？其實這些不能算收入吧，因為我沒有收取任何費用，有沒有其他的做賬方法？開了100000的差額發(fā)票，收了100000，出去100000

需要按上面的思路做賬務(wù)處理的

我還是不太明白，你這說的不清晰。我給你舉例，你看我這么做對么？進賬時，借100000，主營業(yè)務(wù)收入97087.37，應(yīng)交增值稅，2912.63。交社保20000。借主營業(yè)務(wù)成本20000，貸銀行存款20000。對么

是的。 是這個意思，你的理解很對

那這100000全都算我的收入么？我差額是0

按規(guī)定，會計處理是這樣的

上面那個我做成借，主營業(yè)務(wù)成本19047.62應(yīng)交增值稅952.38 貸銀行存款20000可以嗎？

收10萬，交2萬的保險。剩下8萬呢？