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購貨發(fā)票已抵扣，跨月進項稅轉出要怎么做會計分錄？
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你好
借：原材料等科目 ，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
2019 08/07 15:15
84784960 
2019 08/07 15:30
原材料為什么是增加呢
84784960
2019 08/07 15:31
之前收到購進票的時候記了原材料增加了，現(xiàn)在收到對方的銷項負數(shù)發(fā)票原材料不是減少嗎？
鄒老師 
2019 08/07 15:33
你好，是收到負數(shù)發(fā)票，而不是進項稅額轉出？
84784960
2019 08/07 15:38
是的
鄒老師
2019 08/07 15:41
你好，那就做購進相反分錄
借；應付賬款等科目，貸；原材料， 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
84784960
2019 08/07 15:48
月末要對成本結轉嗎？平時都是銷售再結轉的
鄒老師
2019 08/07 15:54
你好，當月有實現(xiàn)收入嗎？
84784960
2019 08/07 18:10
老師月末要沖減成本嗎？
鄒老師
2019 08/07 18:13
你好，收入沖銷了就需要沖銷成本
如果收入沒有沖銷，就不需要沖銷成本的
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