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實(shí)務(wù)
問題已解決
三免三減半，如果第四年的賬面價(jià)值＜計(jì)稅基礎(chǔ)，暫時(shí)性差異400，第五年和第六年暫時(shí)性差異是600，企業(yè)所得稅稅率25%，減半的時(shí)候按照12.5%繳納企業(yè)所得稅，怎么算
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差額在減半期間的抵扣金額×12.5%
不是發(fā)生在減半期間的差額，而是之前發(fā)生在減半期間抵扣的
比如你這里這個(gè)456年是這個(gè)期間抵扣的
那么4年是400×12.5%
5年是600×12.5%-4年的
2019 08/10 00:09
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