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實(shí)務(wù)
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老師好，想問一下這個(gè)是永久性差異還是暫時(shí)性差異呢，暫時(shí)性差異的話賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)怎么算呢
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您好！這個(gè)是永久性差異，因?yàn)槎惙ㄉ嫌肋h(yuǎn)免稅
2023 10/24 11:49
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如何確定賬面價(jià)值，計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異
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問老師一下:資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差額形成暫時(shí)性差異。資產(chǎn)的賬面價(jià)值＞計(jì)稅基礎(chǔ)（或負(fù)債的賬面價(jià)值＜計(jì)稅基礎(chǔ)）的差額是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，反之為可抵扣暫時(shí)性差異。遞延所得稅負(fù)債＝應(yīng)納稅暫時(shí)性差異×適用稅率，遞延所得稅資產(chǎn)＝可抵扣暫時(shí)性差異×適用稅率。這么理解正確吧?
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只要資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)間存在差異，就一定會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異。（）對(duì)嗎
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永久性差異和暫時(shí)性差異
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怎么判斷是永久性差異還是暫時(shí)性差異
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