老師，麻煩你看一下，我寫的分錄有沒有問題，謝謝

我們沒有進(jìn)項(xiàng)票，只抵扣了稅控盤480元。還有銷項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎，我做的分錄對嗎

第一個(gè)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)的不對，后面金額 你的本期發(fā)生額不是這個(gè)金額吧，

是的，實(shí)際開票的銷項(xiàng)稅額是1178.4元，但是抵扣了稅控盤的480元，那實(shí)際寫的金額是1178.4元，對嗎

那筆銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄也要寫對嗎

對，銷項(xiàng)寫1178.4 是第一個(gè)分錄金額寫1178.4 減免的也做，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款借管理費(fèi)用480 借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸減免稅款480

好的，謝謝老師

老師，我們公司是做人力資源的，合作了一家酒店管理公司，比方說我們給對方公司員工7月份代發(fā)12個(gè)人的工資10556元。這種分錄怎么寫，謝謝

這12個(gè)人的工資都不用交個(gè)人所得稅，但是個(gè)稅也正常申報(bào)了

你們是差額計(jì)稅的嗎

不是差額開票的，正常開票的

借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 你支付的工資借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬貸銀存

老師，你做的第一步是計(jì)提對嗎，計(jì)提到主營業(yè)務(wù)成本了對嗎

你是當(dāng)月確認(rèn)了收入吧，

是的，當(dāng)月確認(rèn)了收入。

老師，7月份開了票，確認(rèn)了收入

老師比方說，我想問個(gè)問題，如果對方的員工工資10556元，這筆錢10556元的費(fèi)用是對方公司匯款到我們賬上，我們公司只是起到代發(fā)工資的作用。這種情況下分錄怎么做呢

這個(gè)員工和你們單位簽合同的嗎

沒有簽訂，有人做個(gè)幾天就走了

你們來申報(bào)個(gè)稅的嗎？

我們申報(bào)個(gè)稅了，這個(gè)跟申報(bào)個(gè)稅有影響嗎

有，這個(gè)就表示你不只是貸發(fā)工資，屬于勞務(wù)派遣了，你的員工派到對方單位

那這種情況下，我們員工派遣到對方單位，個(gè)稅是在我們這里申報(bào)的，這種分錄怎么做呢

借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬